После этого нужно провести документ, а затем с помощью команды Действия | На основании | Расходный кассовый ордер необходимо сформировать расходный кассовый ордер на выплату зарплаты из кассы предприятия. Учтите, что бухгалтерские проводки, отражающие факт выплаты денег из кассы предприятия, формируются именно на основании этого расходного кассового ордера.
После того как по документу "Зарплата к выплате организации” сформирован расходный кассовый ордер, его редактирование становится невозможным (все параметры в окне редактирования будут заблокированы).
Урок № 90. Расчет сумм ЕСН и страховых взносов в ПФР
Для расчета и регистрации сумм единого социального налога и страховых взносов в Пенсионный фонд России в программе предназначен документ "Расчет ЕСН", для доступа к которому предназначена команда главного меню Зарплата | Расчет ЕСН или аналогичная ссылка на вкладке Зарплата панели функций. На основании этого документа будут сформированы соответствующие бухгалтерские проводки после проведения документа "Отражение зарплаты в регламентированном учете" (с которым мы познакомимся позже).
Окно списка документов представлено на рис. 12.8.
Рис. 12.8. Список документов "Расчет ЕСН"
В этом окне представлен перечень сформированных ранее документов. Ввод и редактирование документов осуществляются в окне, изображенном на рис. 12.9. Рис. 12.9. Ввод и редактирование документа "Расчет ЕСН"
В верхней части окна заполняются стандартные параметры: Номер, от, Организация, Подразделение и Ответственный.
В поле Месяц начисления указывается месяц, в котором данный документ должен быть проведен по учету.
Табличная часть документа состоит из двух вкладок: Расчет ЕСН и Начисления. На первой вкладке осуществляется расчет сумм ЕСН и взносов в ПФР, а на второй содержатся сведения о произведенных начислениях работникам (на основании этих данных будут рассчитываться суммы ЕСН и взносов в ПФР).
Заполнять табличную часть окна можно как вручную, так и автоматически. В первом случае добавление позиций осуществляется стандартным способом – с помощью кнопки Добавить, которая находится в инструментальной панели. После этого вручную вводятся суммы начисленных налогов.
Что касается автоматического заполнения документа, то для этого нужно нажать кнопку Заполнить и рассчитать, которая находится в верхней части окна. После этого на основании сформированного ранее документа "Начисление зарплаты работникам организаций" (см. урок № 88) будет сформирован список сотрудников, а на вкладке Начисления отобразится информация о произведенных в данном месяце начислениях.
Что касается вкладки Расчет ЕСН, то здесь на основании сведений о ставках налога (напомним, что они должны быть указаны в регистре сведений Сведения о ставках ЕСН и ПФР) отобразятся суммы начисленных налогов по каждому сотруднику.
Чтобы провести документ, нажмите кнопку ОК, а чтобы просто сохранить введенные данные без проведения документа – кнопку Записать.Урок № 91. Отражение зарплаты, причитающихся удержаний и налогов в учете
Чтобы данные о зарплате, а также о причитающихся налогах и удержаниях отразились в бухгалтерском и налоговом учете, необходимо сформировать и провести документ "Отражение зарплаты в регламентированном учете", доступ к которому осуществляется с помощью команды главного меню Зарплата | Отражение зарплаты в регламентированном учете либо соответствующей ссылки на вкладке Зарплата панели функций. Иначе говоря, все проводки по зарплате будут сформированы только после проведения данного документа, причем предварительно необходимо сформировать и провести документы "Начисление зарплаты работникам организаций" и "Расчет ЕСН" за соответствующий месяц.
Окно списка документов представлено на рис. 12.10.
Рис. 12.10. Список документов по отражению зарплаты в учете
Для формирования нового документа нажмите в инструментальной панели кнопку Добавить, для редактирования имеющегося документа дважды щелкните на нем мышью. Ввод и редактирование документов осуществляются в окне, которое показано на рис. 12.11. Рис. 12.11. Ввод и редактирование документа
Чтобы в окне отобразились проводки бухгалтерского и налогового учета, нажмите в инструментальной панели кнопку Заполнить. После этого нужно провести документ нажатием кнопки ОК или с помощью команды Действия | Провести.
Чтобы посмотреть результат проведения документа, выполните команду Действия | Результат проведения документа, которую можно вызвать как в окне списка, так и в окне редактирования. На рис. 12.12 показан результат проведения документа, изображенного на рис. 12.11.
Рис. 12.12. Результат проведения документаНа этом рисунке показаны проводки, сформированные в бухгалтерском учете. Чтобы посмотреть проводки налогового учета, нужно переключиться на соответствующую вкладку.
Урок № 92. Формирование отчетности по зарплате
Для быстрого формирования отчетности по зарплате на вкладке Зарплата панели функций имеются соответствующие ссылки (рис. 12.13).
Рис. 12.13. Панель функций, вкладка Зарплата
С помощью этих ссылок можно получить самые разные отчеты и документы: расчетные листки, расчетные ведомости, оборотносальдовую ведомость по счету 70, карточки по НДФЛ, ЕСН, ОПС и др. В целом порядок формирования всех отчетов примерно одинаков.
Например, чтобы получить расчетные листки работников, нужно щелкнуть на ссылке Расчетные листки, затем в открывшемся окне указать отчетный период и нажать кнопку Сформировать. Пример расчетных листков показан на рис. 12.14.
Рис. 12.14. Расчетные листкиЕсли выплата зарплаты за данный месяц уже производилась, то в расчетном листке будет присутствовать строка Выплачено, в которой отобразится выплаченная сотруднику сумма.
Чтобы сформировать расчетную ведомость в произвольной форме, нужно щелкнуть на ссылке Расчетная ведомость (произвольная), затем в открывшемся окне указать отчетный месяц и нажать кнопку Сформировать. Пример расчетной ведомости показан на рис. 12.15.
Рис. 12.15. Расчетная ведомость в произвольной формеКак видно из рисунка, в данном случае все выплаты работникам произведены. Если же зарплата была начислена, но выплата еще не осуществлялась, то в ведомости вместо двух последних колонок (на рисунке это Всего выплачено и Через кассу) будет присутствовать колонка Конечное сальдо. Подобным образом с помощью соответствующих ссылок формируются и другие виды отчетов по заработной плате.
Глава 13 Формирование отчетности
Любую информацию, введенную в программу, после соответствующей обработки можно вывести в виде разнообразных отчетов. В этой главе мы рассмотрим, как в программе ”1С:Бухгалтерия 8” осуществляются настройка и получение отчетных форм.
Отметим, что формирование большинства отчетов осуществляется по аналогичным правилам. Поэтому мы не будем подробно останавливаться на каждом отчете, а рассмотрим лишь наиболее популярные из них (тем более что с некоторыми отчетами мы уже познакомились в предыдущих главах книги).
Урок № 93. Закрытие месяца
Многие отчеты в программе можно настроить и получить сразу после формирования соответствующих бухгалтерских проводок. Это, например, ведомости и карточки по счетам 50, 51, 60, 62, 76 и др. Однако есть целый ряд отчетов, для получения которых необходимо выполнить закрытие месяца, потому что данные для них рассчитываются в процессе этой операции. Это касается, в частности, амортизации основных средств и нематериальных активов, переоценки валюты, списания расходов будущих периодов, закрытия счетов по учету затрат и др.
Закрытие месяца оформляется с помощью документа, который так и называется "Закрытие месяца”. Переход в режим работы с этими документами осуществляется с помощью команды главного меню Операции | Регламентные операции | Закрытие месяца. При активизации данной команды на экране открывается окно списка (рис. 13.1).
Рис. 13.1. Список документов "Закрытие месяца"
Чтобы сформировать новый документ, нажмите в инструментальной панели кнопку Добавить или воспользуйтесь клавишей
В этом окне путем установки соответствующих флажков (отдельно для бухгалтерского и налогового учета – в колонках соответственно БУ и НУ) нужно указать действия и операции, которые должны быть выполнены в процессе закрытия месяца. Например, чтобы было выполнено автоматическое начисление амортизации основных средств, нужно установить флажок Начисление амортизации ОС и т. д. Чтобы выполнить закрытие месяца, нажмите в данном окне кнопку ОК или выполните команду Действия | Провести.
Примечание
Помните, что процесс закрытия месяца может занять продолжительное время, особенно при работе с большими объемами данных или при использовании недостаточно мощного компьютера.
При нажатии кнопки Печать открывается меню, в котором можно выбрать печатную форму отчета о закрытии месяца. Вы можете получить сразу все отчеты о выполненных в процессе закрытия месяца действиях и операциях, для этого в данном меню нужно выбрать команду Все операции.
Урок № 94. Оборотно-сальдовая ведомость
В программе ”1С:Бухгалтерия 8” формируются два вида оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ): общая ОСВ (по всем счетам) и ОСВ по конкретному счету. На этом уроке мы узнаем, как формировать каждую из них.
Оборотно-сальдовая ведомость по всем счетам включает в себя входящее и исходящее сальдо по счетам, а также обороты по ним. Колонки с входящим и исходящим сальдо, по сути, представляют собой бухгалтерский баланс предприятия соответственно на начало и конец отчетного периода.
Чтобы сформировать ОСВ по счетам, нужно выполнить команду главного меню Отчеты | Оборотно-сальдовая ведомость, затем в открывшемся окне указать период формирования отчета и нажать кнопку Сформировать. Пример готового отчета показан на рис. 13.3.