7. Командировочные расходы (тариф) – до 1% от оборота.
8. Амортизация оборудования (тариф) – до 10% от балансовой стоимости.
9. Прочие издержки (тариф) – до 1% от суммы прямых затрат.
10. НДС – 20%.
11. Дорожный налог – 1%.
12. Налог на имущество – 20%.
13. Налог на прибыль – 24%.
Ставка стоимости нормо-часа для оплаты за ремонт установлена 40 долларов за час. В последующие четыре года ставка может увеличиваться ежегодно.
Заработная плата производственному персоналу установлена на общепринятом уровне заработной платы сдельщиков для сервисных предприятий – 25% до 35% от нетто-выручки за нормо-часы. Средняя заработная плата механиков должна составить 600—800 долларов, ведущих жестянщиков и маляров – около 1200 долларов.
Заработная плата управленческому и непроизводственному персоналу установлена достаточно высокая. Дело в том, что ввиду острого дефицита кадров, придется переманивать ведущих специалистов у других фирм.
Норма рабочего времени в 2005 году составит при 40-часовой рабочей неделе – 2001 ч. (8 ч. X 244 дня + 7 ч. X 7 дней).
Реальное рабочее время за минусом 8% (отпуска и болезни) – 1840 ч.
Продуктивное рабочее время – 85% – средняя величина, за вычетом времени подготовки к работе, работы на собственную фирму и т. п.
Оплаченное время – это продуктивное время, умноженное на 120% (средняя величина, зависящая от производительности труда).Таблица 25
Объемы реализации сервиса и штат цеха
Экономические параметры для расчетов
Для создания нового предприятия используются инвестиции в виде собственных средств в сумме 3300000,0 долл.Таблица 26
График инвестирования
В расчете учтены налоги: на имущество, с прибыли, на фонд зарплаты, на пользователей автодорог.
Срок амортизации зданий – 10 лет.
Срок амортизации оборудования – 1 0 лет. Общий объем затрат на создание центра ориентировочно составит до 3,3 млн долл. США.
Некоторые условия.
В расчетах принято, что расходы по строительству будут оплачиваться в течение срока строительства – 01.05.2003 – 31.01.2005.
Расходы по приобретению оборудования будут оплачиваться в период 4 квартала 2004 г. – января 2005 г.
НДС включен во все расчеты.
Объем продажи автомобилей принят: 50, 100 и 200 автомобилей соответственно в 2005, 2006, 2007 годах по средней цене 15 тыс. долл. включая НДС. Валовой доход от продажи автомобилей принят в размере 12% от цены.
Объем продажи запчастей при сервисе установлен на уровне, равном стоимости работы. Это соотношение правомерно, так как в практике статистика отмечает, в зависимости от моделей, реализацию запчастей при общих ремонтах, равных 110—130% стоимости работ.
Объем продажи сопутствующих товаров и запчастей через торговую секцию тоже принят равным стоимости работ, хотя он может быть развит гораздо сильнее при хорошем менеджменте.
Наценка на запчасти, которая может быть сделана в торговле, принята в размере 50%.
Наценка на сопутствующие товары принята в размере 50%.
Возможный объем дополнительных услуг принят на основании данных аналогичных предприятий.
Принято, что моменты закупки, продажи и оплаты товаров совпадают – нет товарных запасов, предоплаты и рассрочки платежа.Предполагаемые объемы реализации
В расчетах принято, что деятельность предприятия разовьется до полной мощности за 3 года.
Планируемые объемы реализации автомобилей, услуг, запасных частей, сопутствующих товаров приведены в долларах США (табл. 27).Таблица 27
Предполагаемые результаты деятельности
Результаты расчетов, выполненные в программе Project Manager —7, приведены ниже.Прибыли-убытки Расчет показывает удовлетворительную прибыльность деятельности с первого года работы предприятия.
Таблица 28
Кэш фло
Расчет показывает, что предприятие не будет испытывать проблем с наличными средствами для обеспечения гибкого управления финансовыми потоками.Таблица 29 Балансы
Расчет показывает удовлетворительное накопление собственного капитала.
Таблица 30 Финансовые результаты
Расчет показывает, что все финансовые показатели, начиная со второго года деятельности, удовлетворительны.
Таблица 31
Заключение
Инвестиции эффективны: индекс прибыльности больше единицы, норма рентабельности выше ставки за кредиты и срок окупаемости меньше 3 лет с начала деятельности.Таблица 32 Реализация указанного инвестиционного проекта по созданию в г. Москве центра технического обслуживания и продажи легковых автомобилей представляется экономически целесообразной.
Запасные части
Машина, собранная из запчастей, обойдется в 4 раза дороже новой
Применение
Каталоги
При необходимости замены деталь необходимо сначала идентифицировать, затем найти новую в товаропроводящей сети и купить, затем установить.
Каталог запасных частей – это перечень деталей, составленный в определенном порядке. Он предназначен для подбора необходимой запасной части, определения места ее установки и соответствующего ей номера. Практика торговли запасными частями в различных странах показывает, что потребители не изучают номенклатуру запасных частей, и почти все заказы поступают без указания номеров деталей по каталогу. Только немногие механики СТО достаточно уверенно пользуются каталогами и оформляют заявки с указанием номеров деталей. По этой причине продавцы обязаны консультировать заказчика, сверяться с каталогами. Прием и проверка заказов требуют не только много времени, но и высокой квалификации приемщиков заказов. Персонал торговой фирмы должен изучать системы нумерации товаров по каталогам поставщиков, применяемость запасных частей во избежание ошибок при приемке, учете и продаже, а также для консультирования потребителей и уточнения их заявок, учитывая, что номенклатура, указанная в каталогах поставщиков машин, часто не соответствует той, что поставляется в запчасти. Кроме того, нужно систематически информировать персонал о новых деталях, взаимозаменяемости и т. д.
Следует особо отметить, что при разных системах нумерации деталей в чертежах, каталогах, прейскурантах все зарубежные автокомпании придерживаются единого правила – количество знаков в номерах и наименованиях деталей не должно увеличиваться при модификациях деталей или моделей машин. Так, если с самого начала была заложена 15-значная система для номера и для наименования, она остается незыблемой. Такие ограничения вызваны тем, что во всех издавна разработанных компьютерных программах, выполняющих любые операции по учету запасных частей – от конструкторского бюро до продажи конечным покупателям в разных странах, – количество знаков, отведенных для номера и наименования детали, было фиксировано и не может быть увеличено без полной переделки всех программ во всех странах, где продаются запчасти. Кроме того, в номерах деталей не применяются знаки, мешающие сортировке – точки, дроби, скобки.
В каталогах деталей на наши машины, к сожалению, пока можно увидеть нагромождение таких паразитных знаков, номера нелимитированного размера, добавления типа “зам”, “рем”. Буквы вообще нежелательны в номерах деталей, особенно если планируется поставка машин на экспорт. В крайнем случае в номерах деталей можно применять те буквы русского алфавита, которые графически выглядят как буквы латинского алфавита в обоих регистрах, чтобы их не “переводить”: а, е, м, о, р, с, х. Искажения в переложении других букв на латинский шрифт вызывают множество ошибок в заказах и претензий импортеров российских запасных частей. В наших каталогах приводятся все детали машин, тогда как следовало бы указывать номера только тех, которые поставляются в запасные части – было бы меньше ошибок в заявках, претензий и ненужной переписки.
Наши продуценты машин не совершенствуют каталоги и плохо информируют потребителей о технических изменениях. Даже при поставках на экспорт бюллетени о конструктивных изменениях высылаются с задержками, часто без перевода на язык импортеров. Поэтому в дилерских соглашениях с отечественными поставщиками необходимо требовать обязательную высылку полной информации о замене деталей новыми, чтобы дилеры могли во-время их заказывать.
Все шире практикуется изготовление каталогов, инструкций по эксплуатации и ремонту на компьютерных компакт-дисках. Они систематически обновляются у дилеров. Пример компьютерного каталога приведен ниже. По сути, это компьютерный справочник (база данных) с информацией об устройстве автомобилей – от крупных узлов и агрегатов до запчастей с их кодами (каталожными номерами), наименованиями и графическими изображениями (чертежами). Такие каталоги обычно встраивают в компьютерную программу по заказу запасных частей. Формирование заказа ускоряется за счет того, что номер заказываемой детали не нужно набирать на клавиатуре, достаточно выбрать его курсором на рисунке или в спецификации каталога. Электронные каталоги позволяют сделать процесс поиска деталей максимально быстрым и удобным. Кроме того, вся информация постоянно собрана в одном месте, а не мигрирует по офису или магазину, что добавляет порядка в организацию работы. Хранение электронной информации не требует дополнительных затрат, и даже повышает общую эффективность использования площадей. Вместо стеллажей, забитых книгами, – компьютер на рабочем столе.
Печатные каталоги продавцы запасных частей чаще применяют как справочники, дающие возможность перепроверить себя и показать клиентам соответствующие рисунки и номера, так как не везде есть возможность допустить клиентов к экранам компьютеров.
Обучиться работе с электронными каталогами может любой человек, мало-мальски технически грамотный. Все они устроены так, что нужно лишь внимательно смотреть подсказки, и тогда неверный выбор исключен. Для этого в каждой программе есть удобный интерфейс – визуальная оболочка, облегчающая общение пользователя с компьютером. Система поиска любого каталога оригинальных запасных частей обеспечивает поиск относительно марки, модели, модификации, года выпуска, типа и модели кузова, типа и модели двигателя, наличия специальных систем и устройств. Для поиска необходимо из предложенных программой групп выбрать нужную, затем выбрать подгруппу, затем найти описание необходимой детали. При этом поиск может сопровождаться рисунками для визуального определения запчасти. Предусмотрена также возможность идентификации запасной части по ее оригинальному номеру с целью определения ее применяемости (для каких моделей она подходит). Существует возможность распечатать то, что отражено на экране.