• пенсионный фонд – 28 % от ФОТ
• фонд ОМС – 3,6 % от ФОТ
• социальное страхование – 4 % от ФОТ
3. Издержки на рекламу (тариф) – до 2,25 млн. руб. + 3,75 % с объема, превышающего 30,0 млн. руб.
4. Транспортные (эксплуатационные) расходы (тариф) – до 1 % от суммы оборота
5. Командировочные расходы (тариф) – до 1 % от оборота
6. Амортизация здания и оборудования (тариф) не учитывалась
7. Прочие издержки (тариф) – до 1 % от суммы прямых затрат
8. НДС —18%
9. Налог на имущество – 2 % – включен в платежи процентов при аренде
10. Налог на прибыль – 24%
11. Ставка за кредит 19%
12. Средняя ставка стоимости нормочаса для оплаты за обслуживание и ремонт автомобилей принята 30 долларов за час. В последующие четыре года ставка может увеличиваться ежегодно.
Заработная плата производственному персоналу с учетом социального налога установлена на общепринятом уровне зарплаты сдельщиков для сервисных предприятий – 30 % от нетто-выручки за нормочасы. Средняя зарплата механиков должна составить 800—1000 долл., ведущих специалистов – 1000–1200 долл. Заработная плата управленческому и непроизводственному персоналу установлена достаточно высокая. Дело в том, что ввиду острого дефицита кадров, придется переманивать ведущих специалистов у других фирм.
Норма рабочего времени в 2004 г. составит при 40-часовой рабочей неделе: 2001 ч = (8 ч х 244 дня + 7 ч х 7 дней).
Реальное рабочее время за минусом 8 % (отпуска и болезни) – 1840 ч.
Продуктивное рабочее время 85 % – средняя величина, за вычетом времени подготовки к работе, работы на собственную фирму и т. п.
Оплаченное время – продуктивное время, умноженное на 120 %, – средняя величина, зависящая от производительности труда.Некоторые условия
НДС включен во все расчеты.
Объем продажи запчастей при сервисе установлен на уровне, равном стоимости работы. Это соотношение правомерно, так как в практике статистика отмечает, в зависимости от моделей, реализацию запчастей при общих ремонтах равно 110–130 % стоимости работ.
Наценка на запчасти, которая может быть сделана, принята в размере 30 %.
Наценка на сопутствующие товары принята в размере 30 %.
Возможный объем дополнительных услуг принят на основании данных аналогичных предприятий.
Принято, что производственная деятельность начнется 1 января 2004 г.
Принято, что моменты закупки, продажи и оплаты товаров совпадают – нет товарных запасов, предоплаты и рассрочки платежа.
В расчетах принято, что деятельность предприятия разовьется до полной мощности в течение 18 месяцев. В этот же период будет увеличиваться до планируемого штат производственного персонала.
Аренда помещения на срок 30 месяцев с последующим выкупом. Стоимость помещения 925 400 долл.
Аренда оборудования с последующим выкупом. Стоимость оборудования 310 000 долл.Ожидаемые объемы реализации и штат цеха
Таблица
Штатное расписание
Штат и заработная плата, без соцналога приведены в таблице.
Заработная плата для сдельщиков указана ориентировочно, по минимуму .
Перечень работ, выполняемых автосервисом
Техническое обслуживание автомобилейРемонт автомобилей
Дополнительные услуги
Торговля
Доли ожидаемых затрат рабочего времени и выручки по группам работ в автосервисе
На основании статистики некоторых ремонтных предприятий можно ожидать приведенное в таблице распределение загрузки цеха сервиса по видам работ. Следует иметь в виду, что реальное распределение загрузки изменяется в зависимости от сезона, наличия тех или иных специалистов, наличия и исправности оборудования, качества работы по привлечению клиентов.
Предполагаемые результаты деятельности
Результаты расчетов, выполненные в программе Project Manager —7, приведены в таблицах, в долл. США.
Расчет выполнен для 3 лет и 2 месяцев, начиная с 1 ноября 2003 г.Реализация (включая НДС)
Сдельная зарплата
Зарплата непроизводственного персонала
Лизинговые платежи (НДС вычтен)
Займы беспроцентные
Погашение займов
Прибыли-убытки Расчет показывает удовлетворительную прибыльность деятельности с первого года работы предприятия (см. таблицу).
Кэш-фло
Расчет показывает, что предприятие не будет испытывать проблем с наличными средствами для обеспечения гибкого управления финансовыми потоками (см. таблицу).
Балансы
Расчет показывает удовлетворительное накопление собственного капитала (см. таблицу).
Выводы
Реализация инвестиционного проекта по созданию сервисного центра представляется экономически целесообразной.
В рассматриваемом варианте получены средние поступления (реализация) в объеме около 3086 долл. с 1 м2 в год, это хорошая цифра для автосервисов.
Предприятие вернет кредиты во втором году деятельности.
Срок окупаемости кредитов – меньше 2 лет с начала деятельности.
Все показатели могут быть улучшены при увеличении объема реализации товаров или услуг с построенных площадей, возможности для этого есть.млн долл.
Реальный бизнес-план создания многоцелевого торгово-технического центра
Содержание проекта
Содержанием данного проекта является создание на базе имеющегося технического центра компании “Бульдэкс” многоцелевого производственно-коммерческого центра по комплексному обслуживанию предприятий-владельцев грузовой автомобильной и строительно-дорожной техники Энской области с целью увеличения доходности компании.
Сведения о “Бульдэкс”
“Бульдэкс” – дилер заводов КрАЗ, КамАЗ, ЯМЗ, КЗАП, Балашовского завода прицепов, деловой партнер МАЗ, ЗИЛ, УралАЗ, ММЗ и целого ряда заводов – производителей спецтехники.
Стратегическими направлениями деятельности являются:
– технический сервис грузовой техники КамАЗ, КрАЗ, строительно-дорожной и прицепной техники;
– продажа запасных частей;
– продажа всего спектра грузовых и специальных автомобилей КамАЗ, КрАЗ и ЗИЛ и строительно-дорожных машин.
С начала 2004 г. “Бульдэкс”, в рамках стратегии диверсификации, развивает новые направления деятельности:
– оказание пакета сервисных услуг для организаций-владельцев техники Московской области;
– система trade-in;
– продажа восстановленной техники;
– сдача техники в аренду.
Используя свои возможности и приобретенный опыт, “Бульдэкс” оказывает профессиональную помощь предприятиям в решении ряда задач:
– поддержание в рабочем состоянии парка предприятий сервисным обслуживанием технических средств и комплектацией запасными частями;
– реновация и модернизация существующего парка б/у техники, замена ее новой;
– расширение парка предприятий новыми моделями техники и оборудования;
– выполнение индивидуальных заказов предприятий по доработке транспортных средств и изготовлению уникальных технологических установок на автомобильных шасси;
– передача в аренду и оперативное оформление техники в лизинг.
Инфраструктура компании включает в себя собственный технический центр по обслуживанию большегрузной техники, оснащенный пунктом инструментально-технического контроля, что позволяет выполнять все обязательства по предпродажному, гарантийному и постгарантийному обслуживанию автотехники. Техцентр аттестован заводами – изготовителями ОАО “КамАЗ”, ОАО “Автодизель” (ЯМЗ), ХК “АвтоКрАЗ” как гарантийный сервисный.
По состоянию на август 2004 г. мощности предприятия позволяют проводить техническое обслуживание, сопутствующие работы и ремонт до 150 единиц техники в месяц. Диагностическая линия “Мюллер” обеспечивает проведение диагностики до 70 тяжелых автомобилей в день.
Заказчиками компании являются более 1500 предприятий дорожно-строительного комплекса, автотранспортные, нефтегазовые, лесопромышленные, лизинговые и другие компании с различной формой собственности. Компания имеет положительный опыт участия как в закрытых корпоративных тендерах, так и в открытых конкурсных торгах на всей территории России и стран СНГ.
Распределение клиентов по отраслевому признаку:
21,2 % – строительные предприятия (дорожно-строительные, мостостроительные, управления);
14,4 % – транспортные предприятия (АТП);
12,1 % – добывающие отрасли, нефтехимические предприятия, ТЭК;
10,5 % – предприятия, специализирующиеся на снабжении отраслей автотехникой и запчастями, “посредники”;
41,8 % – предприятия других отраслей, приобретающие технику общего назначения для собственных нужд.Позиция “Булъдэкс” на рынке
За время своего существования (с 1993 года – одиннадцать лет) компания “Бульдэкс” заняла устойчивое положение на рынке тяжелой автотранспортной техники.
За этот период накоплен определенный потенциал, характеризующийся следующими основными позициями:
Налажены долгосрочные и постоянно развивающиеся деловые связи с предприятиями – производителями тяжелой автомобильной техники. Приобретен высокий авторитет среди деловых кругов в России и за рубежом. Генеральный директор предприятия является действительным членом Союза промышленников и предпринимателей России. Предприятие имеет необходимые для своей сегодняшней деятельности финансово-экономические, организационные, материальные и кадровые ресурсы. За время существования подобран высококвалифицированный персонал управленцев, обладающих прекрасными профессиональными качествами. Установлены и развиваются необходимые связи с потенциальными деловыми партнерами за рубежом, включая представителей крупнейших мировых производителей автомобильной техники. Предприятие обладает высокопрофессиональными рабочими кадрами с неограниченными возможностями выбора и пополнениями своего состава. Установлены конструктивные деловые отношения с государственными структурами различных ветвей власти. Выбрана и внедрена оптимальная организационно-экономическая управленческая схема, при которой компания является многопрофильным производственно-коммерческим предприятием со сбалансированными в общей структуре бизнеса направлениями. Решены вопросы безопасности бизнеса. На практике отработаны все необходимые производственные и сбытовые технологии. Производственные объекты укомплектованы достаточно современным технологическим оборудованием. Отработаны и реализованы схемы внешней кооперации с различными поставщиками продукции товаров и услуг. Высокая насыщенность заказами. Количество заявок на ремонт многократно превышает производственно-технические возможности существующего технического центра. На базе технического центра компания осуществляет программу по сервисному и гарантийному обслуживанию, а также капитальному ремонту техники. По доходности существующие бизнесы холдинга можно расположить следующим образом (по мере убывания): реновация (капитальный ремонт б/у техники), сервисное обслуживание техники, продажа запасных частей, продажа новых машин.