•осуществлять самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций ЦБ РФ;
•организовывать и осуществлять валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ;
•определять порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
•устанавливать правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ;
•устанавливать и публиковать официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
•принимать участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организовывать составление платежного баланса Российской Федерации;
•устанавливать порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;
•проводить анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам.
48. Компетенция Центрального банка РФ
Компетенция ЦБ РФ – это его полномочия (права, обязанности и предметы ведения), необходимые для эффективного выполнения Банком России возложенных на него функций. ЦБ РФ реализует пять направлений своей компетенции:
•как важнейший орган разработки и реализации денежно-кредитной политики;
•как организатор наличного денежного обращения;
•как главный орган банковского регулирования и банковского надзора;
•как кредитная организация особого вида;
•как организатор безналичных расчетов.
Компетенция ЦБ РФ как органа денежно-кредитной политики Российской Федерации заключается в том, что ЦБ РФ ежегодно не позднее 26 августа представляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря – основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год.
Предварительно проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики представляется Президенту РФ и в Правительство РФ.
Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год включают:
•концептуальные принципы, лежащие в основе денежно-кредитной политики, проводимой ЦБ РФ;
•краткую характеристику состояния экономики Российской Федерации;
•прогноз ожидаемого выполнения основных параметров денежно-кредитной политики в текущем году;
•количественный анализ причин отклонения от целей денежно-кредитной политики, заявленных ЦБ РФ на текущий год, оценку перспектив достижения указанных целей и обоснование их возможной корректировки;
•сценарный прогноз развития экономики Российской Федерации на предстоящий год с указанием цен на нефть и другие товары российского экспорта;
•прогноз основных показателей платежного баланса РФ на предстоящий год;
•целевые ориентиры, характеризующие основные цели денежно-кредитной политики, заявляемые ЦБ РФ на предстоящий год;
•план мероприятий ЦБ РФ на предстоящий год по совершенствованию банковской системы Российской Федерации.
49. Взаимодействие ЦБ РФ с органами государственной власти и органами местного самоуправления
Для реализации возложенных на него функций Банк России осуществляет взаимодействие с Правительством РФ, в том числе:
•ЦБ РФ участвует в разработке экономической политики Правительства РФ;
•Председатель ЦБ РФ или, по его поручению, один из его заместителей:
– участвует в заседаниях Правительства РФ;
– может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики;
•ЦБ РФ и Правительство РФ информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные взаимные консультации.
Вместе с тем Банк России не вправе:
•предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита федерального бюджета;
•покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда это предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете;
•предоставлять кредиты для финансирования дефицитов бюджетов государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.
Банк России в своей работе взаимодействует с Министерством финансов РФ:
•ЦБ РФ консультирует его по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг Российской Федерации и погашения государственного долга Российской Федерации с учетом их воздействия на состояние банковской системы Российской Федерации и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики;
•министр финансов РФ и министр экономического развития и торговли РФ или по их поручению по одному из их заместителей участвуют в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса;
•ЦБ РФ и Министерство финансов РФ в необходимых случаях заключают соглашения о проведении указанных выше операций по поручению Правительства РФ.
Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов хранятся в Банке России, если иное не установлено федеральными законами.
50. Отчетность и аудит ЦБ РФ
Порядок предоставления отчетности ЦБ РФ регулируется ст. 24–26 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Отчетный период (отчетный год) ЦБ РФ устанавливается с 1 января по 31 декабря включительно.
ЦБ РФ ежегодно не позднее 15 мая года, следующего за отчетным, представляет в Государственную Думу годовой отчет ЦБ РФ , который включает в себя:
•отчет о деятельности ЦБ РФ, в том числе перечень мероприятий по реализации единой государственной денежно-кредитной политики, проведенных ЦБ РФ, и анализ выполнения основных параметров единой государственной денежно-кредитной политики;
•анализ состояния экономики Российской Федерации, в том числе денежного обращения и кредита, банковской системы Российской Федерации;
•аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности ЦБ РФ;
•заключение Счетной палаты РФ по результатам проверки счетов и операций ЦБ РФ, на которые распространяется действие Закона Российской Федерации «О государственной тайне»;
• годовую финансовую отчетность ЦБ РФ.
Кроме того, ЦБ РФ ежемесячно публикует свой баланс, данные о денежном обращении, включая динамику и структуру денежной массы, обобщенные данные об операциях ЦБ РФ.
После утверждения годовой финансовой отчетности ЦБ РФ его Советом директоров, Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50% фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
Налоги и сборы уплачиваются ЦБ РФ и его организациями в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
Процедура проведения внешнего аудита деятельности Банка России включает в себя следующие моменты:
•Национальный банковский совет:
– до завершения отчетного года принимает решение об аудиторской проверке годовой финансовой отчетности ЦБ РФ;
– определяет аудиторскую организацию, которая будет проверять ЦБ РФ;
•ЦБ РФ обязан в соответствии с заключенным с аудиторской организацией договором оказания аудиторских услуг предоставлять ей отчетность и информацию, которые необходимы для проведения аудиторской проверки ЦБ РФ.
51. Взаимодействие ЦБ РФ с кредитными организациями
ЦБ РФ в банковской системе выступает:
•главным государственным органом по управлению этой системой;
•кредитной организацией;
•субъектом банковского надзора.
Вместе с тем ЦБ РФ не вправе требовать от кредитных организаций:
•выполнения несвойственных им функций;
•предоставления не предусмотренной законодательством информации о клиентах кредитных организаций.
Взаимоотношения ЦБ РФ с кредитными организациями развиваются по следующим направлениям:
•как кредитная организация ЦБ РФ взаимодействует, например, с коммерческими банками в процессе осуществления банковской деятельности;
–как орган государственной власти ЦБ РФ:
–принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций;
–выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их;
–в соответствии с федеральными законами устанавливает квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации;
–издает обязательные для других участников банковских правоотношений нормативные акты;
–устанавливает обязательные для кредитных организаций экономические нормативы;
–осуществляет банковский надзор и привлекает к ответственности за нарушение банковского законодательства;
•как ядро банковской системы ЦБ РФ:
–взаимодействует с кредитными организациями, их ассоциациями и союзами, проводит консультации с ними перед принятием наиболее важных решений нормативного характера;
–в месячный срок отвечает в письменной форме кредитным организациям по вопросам, отнесенным к его компетенции;
–создает с привлечением представителей кредитных организаций действующие на общественных началах комитеты, рабочие группы для изучения отдельных вопросов банковского дела.
52. Банковские проверки
В процессе взаимодействия с другими кредитными организациями, например, с коммерческими банками, для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора ЦБ РФ:
•проводит проверки кредитных организаций (их филиалов);