Судебный приказ – это судебное постановление, вынесенное судьей единолично на основании вашего заявления о взыскании денежных сумм по обоснованному документами требованию, если размер денежных сумм, подлежащих взысканию, не превышает 500 тыс. руб. В предоставленных документах должно быть однозначно указано, что должник согласен с долгом: например, им подписан акт сверки задолженности. Судебный приказ является одновременно исполнительным документом и приводится в исполнение судебными приставами. Обычное исковое судебное производство включает в себя вызов сторон, выслушивание позиций и проверку документов и поэтому длится от 30 до 90 дней.
Отметим положительные стороны приказного производства:
– государственная пошлина с заявлений о выдаче судебного приказа составляет 50 % от обычной пошлины;
– судебный приказ по существу долга выносится в течение пяти дней со дня поступления заявления;
– судебный приказ выносится без судебного разбирательства и вызова сторон для заслушивания их объяснений;
– судебный приказ является одновременно исполнительным документом и приводится в исполнение в порядке, установленном для исполнения судебных постановлений;
– является порой единственным способом воздействия на тех недобросовестных должников, которые предпочитают скрываться от звонков, получения повесток, не являются в суды;
– по просьбе кредитора судебный приказ может быть направлен судом в форме электронного документа, подписанного судьей усиленной квалифицированной электронной подписью.
Подобных «уклонистов», как оказалось, очень и очень много. Они могут не сообщать о смене адреса – прячутся и тем самым попадают в ловушку своей недобросовестности. А ведь могли бы явиться в суд и обосновать задержку в выплате долга. Банк же блокирует их расчетные счета на основании приказа почти мгновенно.
Есть и минусы приказного производства:
– судья немедленно отменяет судебный приказ, если в 10-дневный срок от должника поступят формальные возражения – даже просто в формате «не согласен». Судья не будет вдаваться в суть вопроса и в определении об отмене судебного приказа разъяснит взыскателю, что теперь заявленное требование им может быть предъявлено в стандартном порядке искового производства;
– при этой процедуре у взыскателя отсутствует право заявить о принятии обеспечительных мер;
– отсутствие возможности рассмотреть спор о праве расторжения договора.
2.3. Упрощенное производство в судах
Районные суды рассматривают исковые заявления о взыскании задолженности, в том числе в порядке упрощенного производства. Мировые судьи также рассматривают дела о выдаче судебного приказа о взыскании задолженности, сумма которой не превышает 50 тыс. руб.
Плюсы упрощенного производства:
– сокращенный срок рассмотрения (срок устанавливается судьей);
– рассматривается без вызова сторон.
Минусы упрощенного производства:
– практически неприменимо при взыскании задолженности по устным сделкам о предоставлении денежных средств;
– имеется процедура обжалования.
2.4. Приказное производство в арбитражных судах
Судебный приказ в арбитражном процессе – совершенно новая форма рассмотрения дела, введенная только в 2016 г. Судебный приказ по АПК РФ – это судебный акт, вынесенный судьей единолично на основании заявления о взыскании денежных сумм по требованиям взыскателя, перечисленным в ст. 229.2 АПК РФ. Для требований, касающихся взыскания долгов, подходит основание: «требования вытекают из неисполнения договора и основаны на представленных взыскателем документах, устанавливающих денежные обязательства, которые должником признаются, но не исполняются, если цена заявленных требований не превышает 400 тыс. руб.»
Отметим тонкости этой формы взыскания. Ответ на претензию, не содержащий указания на признание долга, сам по себе не свидетельствует о признании долга. Признание части долга, в том числе путем уплаты его части, не свидетельствует о признании долга в целом, если иное не оговорено должником.
Плюсы судебного приказа АС:
– государственная пошлина составляет 50 % размера от государственной пошлины, взимаемой при подаче искового заявления имущественного характера;
– рассматривается в течение 10 дней;
– без вызова взыскателя и должника и без проведения судебного разбирательства;
– судебный приказ размещается на сайте арбитражного суда не позднее следующего дня после дня его вынесения;
– судебный приказ может быть направлен судом для исполнения в форме электронного документа.
Минусы судебного приказа АС:
– необходимость подтверждения признания долга должником;
– судебный приказ подлежит отмене судьей, если от должника в 10-дневный срок со дня получения приказа поступят возражения относительно его исполнения. В определении суда об отмене судебного приказа указывается, что заявленное взыскателем требование может быть предъявлено в порядке искового производства или производства по делам, возникающим из административных и иных публичных правоотношений;
– отсутствие у взыскателя права заявлять о принятии обеспечительных мер;
– отсутствие возможности рассмотреть спор о праве (например, о расторжении договора).
2.5. Предпринимаем обеспечительные меры
Чтобы исполнительный лист не оказался лишь листком бумаги, необходимо не допустить продажи должником своего имущества. Итак, имущество найдено, на руках список: автотранспортное средство, нежилое помещение. Что с ним делать дальше? Надо предпринять меры к аресту данного имущества путем подачи соответствующего заявления вместе с иском (либо до его подачи, если говорить о предварительных мерах). В общем, процесс принятия обеспечительных мер выглядит следующим образом.
1. Выявляются идентифицирующие признаки имущества (наименование, марка, местоположение, площадь, дата регистрации и пр.).
2. Выявляются доказательства отсутствия иного имущества у должника, факты попыток «увода» имущества для продажи или иные факты – все, что может свидетельствовать о том, что решение суда не будет исполнено (если не принять обеспечительных мер).
3. Подготавливается заявление о принятии обеспечительных мер (пример такого заявления приведен в параграфе 5.4).
4. Заявление предъявляется в суд и может быть подано:
– одновременно с иском;
– в ходе рассмотрения дела, на любой стадии процесса.
5. Заявление об обеспечении иска – подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном законодательством РФ, – может быть подано в суд посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети интернет.
6. Судья или суд, допуская обеспечение иска, может потребовать от истца предоставления обеспечения возможных для ответчика убытков.
7. Заявление рассматривается без вызова в суд сторон, т. е. должника на рассмотрение заявления не вызывают и его мнения не спрашивают.
8. Если суд удовлетворяет заявленные меры, выносится определение и выдается исполнительный лист.
9. По принятым мерам возбуждается отдельное исполнительное производство.
10. Обеспечительные меры сохраняют силу до исполнения решения суда (не до принятия, а именно до исполнения требований, изложенных в решении суда).
11. При запрете на распоряжение имуществом у кредитора появляются права залогодержателя на данное имущество.
12. Ответчик – после вступления в законную силу решения суда, которым в иске отказано, – вправе предъявить к истцу иск о возмещении убытков, причиненных ему мерами по обеспечению иска, принятыми по просьбе истца.
В АПК РФ также установлены следующие обеспечительные меры:
– наложение ареста на имущество, принадлежащее ответчику и находящееся у него или других лиц. Например, арест машины, квартиры, нежилого помещения, денежных средств (в том числе и находящихся на счетах в банках). Арест предусматривает невозможность распоряжаться данным имуществом. Отметим, что арест квартиры предполагает невозможность регистрации в данной квартире кого-либо, в связи с чем целесообразно определение об аресте квартиры помимо Росреестра направлять также в паспортные столы и прочие организации, осуществляющие регистрацию граждан по месту жительства.
– возложение на ответчика обязанности совершить определенные действия в целях предотвращения порчи, ухудшения состояния спорного имущества;
– передача спорного имущества на хранение истцу или другому лицу. Например, при обращении взыскания на автомобиль целесообразно оставлять данный предмет залога на хранение на стоянке залогодержателя. В противном случае автомобиль может быть продан, сдан на запчасти, передан в ломбард, и в дальнейшем его поиск будет затруднен или невозможен.
Отметим, что приведенный перечень – открытый. Заявитель может, в зависимости от обстоятельств дела, просить принять иные меры по обеспечению иска – те, что будут отвечать целям обеспечения иска. Кроме того, судом может быть допущено несколько мер по обеспечению иска.
2.6. Как правильно составить договор займа
«Деньги умных любят».
«Денежки счет любят».
«Деньги должны тоже работать».
Для начала отметим, что при займе суммы, превышающей 10 тыс. руб., в обязательном порядке составляется письменный договор. В договоре обязательно должна быть указана сумма займа, процентная ставка, срок и порядок возврата займа. При этом необходимо отметить, что договор считается заключенным не с момента его подписания, а с момента фактической передачи денег. Именно поэтому факт передачи денег важно зафиксировать письменно. Это можно зафиксировать непосредственно в договоре займа – указать, что заимодавец передал заемщику сумму займа при заключении договора. Тогда отдельный документ об этом не составлять. Другой, более распространенный вариант: заемщик составляет расписку, удостоверяющую передачу ему соответствующей денежной суммы. В случае если расписка о передаче денег должнику не составлялась – например, при их безналичном переводе, – то сам факт передачи средств можно подтвердить выписками с банковских лицевых счетов, где указаны конкретные даты и суммы перевода средств.
Законным средством платежа на территории РФ является рубль, расчеты между гражданами РФ в иностранной валюте запрещены. Помните об этом ограничении: осуществление незаконных валютных операций может повлечь административную ответственность. В связи с этим сумма займа должна быть выражена в рублях. Если предметом займа является иностранная валюта, в договоре необходимо указать, что сумма займа передается заемщику и подлежит возврату заимодавцу в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах. Применяемый при этом курс пересчета валюты или условных денежных единиц в рубли стороны могут установить в договоре сами. При отсутствии такого соглашения применяется официальный курс валюты Банка России на день платежа. Если займ между физическими лицами предполагается процентным, в договоре следует указать размер процентов (процентную ставку). Если этого не сделать, то проценты будут рассчитываться исходя из ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (п. 1 ст. 809 ГК РФ). С 30.10.2023 ключевая ставка Банка России составляет 15 % (Информационное сообщение Банка России от 27.10.2023). Размер процентов может быть установлен в договоре с применением ставки в виде фиксированной или переменной величины и/или иным путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты. Также стороны вправе установить в договоре займа наиболее удобный порядок уплаты процентов: наличными средствами или безналично, ежемесячно или в конце срока займа и т. д. Если в договоре займа это не оговорено, заемщик обязан уплачивать проценты ежемесячно, вплоть до дня возврата суммы займа включительно (пп. 2, 3 ст. 809 ГК РФ).
По общему правилу, сумма займа подлежит возврату в указанный в договоре срок.
Срок возврата займа может быть определен как «до момента востребования заимодавцем». В этом случае заемщик обязан вернуть сумму займа в течение 30 дней с даты предъявления заимодавцем соответствующего требования. Это же правило применяется, если в договоре срок возврата займа не установлен (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Стороны могут, по согласованию между собой, предусмотреть в договоре возврат суммы долга в конце срока займа или возврат суммы займа по частям с любой периодичностью: ежемесячно, ежеквартально и т. п.
Досрочный возврат суммы долга по процентному займу между физическими лицами допускается при условии уведомления об этом заимодавца не менее чем за 30 дней до досрочного возврата. Соответственно, в течение этого срока будут продолжать начисляться проценты. Чтобы иметь возможность возвратить долг раньше, целесообразно прямо указать в договоре займа меньший срок уведомления заимодавца о досрочном возврате (абз. 2 п. 2 ст. 810 ГК РФ). Сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее заимодавцу или поступления в банк, в котором открыт банковский счет заимодавца (п. 3 ст. 810 ГК РФ). Во избежание спорных ситуаций возврат долга следует зафиксровать письменно. При перечислении суммы долга на банковский счет заимодавца, в назначении платежа необходимо указать: «Возврат займа по договору от ______ № ___».
Ответственность за несвоевременные возврат суммы займа и уплату процентов
Если заемщик не возвращает в срок сумму кредита (займа), на эту сумму – помимо процентов за пользование займом (кредитом) – начисляются проценты за неисполнение денежного обязательства. При просрочке уплаты процентов за пользование займом (кредитом) также могут быть взысканы проценты за неисполнение денежного обязательства или неустойка, установленная договором (пп. 1, 4 ст. 395, п. 1 ст. 811 ГК РФ).
Если, согласно договору, сумма займа возвращается заемщиком по частям и нарушен срок возврата очередной части займа – заимодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с процентами за пользование займом, причитающимися на момент его возврата (п. 2 ст. 811 ГК РФ).
Обратите внимание! Проценты, которые заимодавец получает сверх суммы возвращенного займа, являются для него экономической выгодой и облагаются НДФЛ на общих основаниях по ставке 13 %. Однако при превышении 5 млн руб. – ставка возрастает до 15 %. По беспроцентному займу между физическими лицами доход, облагаемый НДФЛ, не образуется (ст. ст. 41, 209, пп. 1, 2.1 ст. 210, пп. 1 п. 1 ст. 212, п. 1 ст. 224 НК РФ). Подробнее об этом – читайте в параграфе 3.5.
В расписке о получении денег по договору займа указываются сведения о заимодавце и заемщике, сумма займа и ссылка на договор. Если договор займа не оформляется, расписка составляется более подробно и с указанием, что денежные средства передаются в заем и заемщик обязан их возвратить. Подтверждением такого договора и его условий может быть расписка заемщика или иной документ, удостоверяющий передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы. Нахождение долговой расписки у заимодавца подтверждает неисполнение денежного обязательства заемщиком, если последний не докажет иное (ст. 808 ГК РФ).
Можно ли не оформлять расписку при наличии договора займа? При заключении договора займа в нем можно указать на то, что заимодавец передал заемщику сумму займа и отдельный документ об этом составляться не будет. В этом случае сам договор подтверждает факт передачи денежных средств, и расписку в дополнение к нему оформлять не нужно. Письменно зафиксировать факт передачи денег важно, поскольку договор займа между гражданами считается заключенным не с момента его подписания, а с момента фактической передачи денег (абз. 2 п. 1 ст. 807 ГК РФ). Если расписка о передаче денег должнику не составлялась, факт заключения договора займа можно подтвердить распиской о частичном погашении заемщиком долга перед заимодавцем (п. 3 ст. 432 ГК РФ; п. 3 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 15.11.2017).
Что указать в расписке, которая оформляется в дополнение к договору займа? Нужно указать, что сумма займа передана заемщику. Как правило, в данном случае в самом договоре указывается, что передача суммы займа подтверждается распиской заемщика. При этом повторять в расписке условия договора не требуется, достаточно сделать ссылку на сам договор, а также указать в ней сведения о заимодавце и заемщике и сумму займа.
Что указать в расписке, если договор займа не оформляется? Если расписка является единственным документом, который граждане оформляют при предоставлении денежной суммы в заем, важно составить ее более подробно. Расписка обязательно должна содержать такую информацию: денежные средства передаются в заем, и заемщик обязан их возвратить к такому-то сроку, сведения о заимодавце и заемщике (с ФИО полностью, паспортными данными), сумма займа. Без указания данных сведений расписка не будет являться документом, подтверждающим передачу денежной суммы в заем (п. 1 ст. 807, п. 2 ст. 808 ГК РФ).
Срок займа: при отсутствии указания на конкретный срок займа сумма должна быть возвращена в течение 30 дней со дня предъявления требования о возврате (п. 1 ст. 810 ГК РФ).
Процент по займу: если в расписке нет условия о размере процентов, он определяется исходя из ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Если распиской вообще не предусмотрено начисление процентов – заем считается беспроцентным при том условии, что его сумма не превышает 100 тыс. руб. При займе свыше этого лимита предусмотрены начисление процентов, даже если они не оговаривались.
Указать порядок уплаты процентов: при отсутствии указанного порядка проценты за пользование займом выплачиваются ежемесячно – вплоть до дня возврата суммы займа включительно (п. 3 ст. 809 ГК РФ).
Порядок возврата суммы займа: если заем беспроцентный и расписка не предусматривает иное, сумму займа можно вернуть досрочно полностью или частично. Если заем предоставлен под проценты, его можно вернуть досрочно при условии уведомления об этом действии кредитора, и не менее чем за 30 дней до дня такого возврата. В расписке может быть указан и меньший срок уведомления заимодавца. При этом заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов, начисленных включительно до дня полного возврата суммы займа. Кроме того, если предусмотреть возвращение займа по частям, то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, заимодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами за пользование займом.
Последствия невозврата заемщиком денег: как правило, в данном случае на сумму займа будут начисляться не только обычные проценты за пользование суммой займа, но и проценты за необоснованное обогащение – с того дня, когда заем должен был быть возвращен, вплоть до дня его фактического возврата заимодавцу. Размер таких процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Обращаем ваше внимание – проценты, которые заимодавец получает сверх суммы возвращенного займа, являются для него экономической выгодой и облагаются НДФЛ на общих основаниях. В отношении указанного дохода установлена налоговая ставка по НДФЛ в размере 13 %. Но при превышении 5 млн руб. ставка вырастает до 15 %.
Уменьшение процентной ставки в судебном порядке
В судебном порядке изменение договора в части условий о размере процентов возможно в следующих случаях:
• при существенном нарушении стороной условий договора;
• при существенном изменении обстоятельств, из которых стороны исходили при заключении договора;
• если проценты по договору являются ростовщическими.
Так, по требованию одной из сторон договор может быть изменен по решению суда при существенном нарушении договора другой стороной – если нарушение влечет для другой стороны такой ущерб, что она в значительной степени лишается того, на что была вправе рассчитывать при заключении договора (п. 2 ст. 450 ГК РФ).
В исключительных случаях по требованию заинтересованной стороны договор может быть изменен по решению суда, если обстоятельства существенно изменились и стороны не достигли соглашения об изменении договора в соответствии с этими обстоятельствами. Изменение договора судом возможно при одновременном соблюдении следующих условий:
1) в момент заключения договора стороны исходили из того, что такого изменения обстоятельств не произойдет;
2) изменение обстоятельств вызвано причинами, которые заинтересованная сторона не могла преодолеть после их возникновения и при должной степени осмотрительности;
3) исполнение договора без изменения его условий настолько нарушило бы соответствующее договору соотношение имущественных интересов сторон и повлекло бы для заинтересованной стороны такой ущерб, что она в значительной степени лишилась бы причитающегося при заключении договора;
4) из обычаев или существа договора не вытекает, что риск изменения обстоятельств несет заинтересованная сторона.
Требование об изменении договора может быть заявлено стороной в суд только после получения отказа другой стороны на предложение изменить договор или неполучения ответа в срок, указанный в предложении или установленный договором. Если договор отсутствует – устанавливается 30-дневный срок.
Кроме того, если размер процентов по договору займа (заключенному между гражданами) в два и более раза превышает обычно взимаемые в подобных случаях проценты, он является чрезмерно обременительным для заемщика (из-за ростовщических процентов) и может быть уменьшен судом до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах. Обязательно обратите на это внимание.
Отражение дохода в налоговой декларации и уплата налога
Доход в виде процентов налогоплательщик-заимодавец должен отразить в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и представить в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения соответствующих процентов.
Общую сумму налога к уплате, исчисленную самостоятельно, налогоплательщик уплачивает по месту жительства в срок не позднее 15 июля года. Этот год следует за тем годом, по итогам которого представляется налоговая декларация. Уплата налога осуществляется в качестве единого налогового платежа.