Глава 10Что такое дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность – это сумма долгов, причитающихся предприятию со стороны других предприятий (или граждан), являющихся их должниками в результате хозяйственных взаимоотношений.
В нашей привычной жизни мы тоже часто приобретаем статус дебиторов по отношению к нашим коллегам или друзьям, когда берем у них в долг деньги.
Дебиторская задолженность может возникнуть и из-за неосновательного обогащения или причинения убытков. Это возможно в ситуации, когда одна организация или гражданин сберегают у себя чужое имущество без каких-либо правовых оснований.
Давайте разберемся детальнее в том, как возникает дебиторская задолженность и как в последующем ее можно реализовать в процедуре банкротства.
Представим предприятие, которое на протяжении длительного времени успешно работало в своей сфере по поставке товаров. Для расширения аудитории покупателей оно предлагало рассрочку оплаты поставленного товара. Таким образом, оно кредитовало своих покупателей. Однако в силу экономического спада постоянные покупатели предприятия перестают соблюдать сроки оплаты товара, а некоторые и вовсе перестают платить. В результате предприятие вынуждено пускать в оборот еще больше своих или заемных средств, чтобы продолжать деятельность.
В определенный момент размер дебиторской задолженности перед предприятием начинает бесконтрольно увеличиваться. Это приводит к отсутствию свободных денежных средств, которые необходимы для ведения текущей деятельности: закупки материалов, выплаты зарплаты, аренды склада и офиса и других. Если руководство делает вывод о невозможности «реанимировать» деятельность в кратчайший срок, то либо оно само, либо один из кредиторов предприятия принимает решение инициировать процедуру банкротства.
В ходе проведения процедуры банкротства в отношении предприятия арбитражный управляющий проводит инвентаризацию всех активов должника. Эта обязанность арбитражного управляющего является очень важной, и она должна быть исполнена безукоризненно и с надлежащим качеством. В рамках проведения инвентаризации на предприятии-банкроте арбитражный управляющий проверяет наличие имущества, а также дебиторскую задолженность третьих лиц перед предприятием-банкротом (денежные средства, которые контрагенты вовремя не вернули по какой-либо причине).
По результатам проведения инвентаризации арбитражный управляющий инициирует процесс взыскания дебиторской задолженности с контрагентов предприятия-банкрота, в том числе и с работников данного предприятия. Процесс взыскания, как правило, начинается с проведения переговоров о погашении задолженности. Иногда необходимо подать различные жалобы в контролирующие органы. Если указанные действия не привели к ожидаемому результату, арбитражный управляющий подает исковое заявление в соответствующий суд для защиты нарушенных прав и законных интересов предприятия-банкрота.
После взыскания дебиторской задолженности судом и вступления в законную силу судебного акта арбитражный управляющий вправе получить исполнительный лист на взысканную сумму и направить его в службу судебных приставов-исполнителей. Они возбуждают исполнительное производство и проводят его.
Взыскание дебиторской задолженности представляет собой трудоемкий процесс, который растянут во времени и требует достаточного профессионального опыта арбитражного управляющего либо дополнительных ресурсов на привлечение специалистов.
На практике часто встречаются ситуации, когда арбитражный управляющий не имеет дополнительных ресурсов на предприятии-банкроте для привлечения специалистов по взысканию задолженности либо количество его обязанностей в процедуре банкротства превышает его временные возможности. В этом случае арбитражный управляющий с согласия собрания кредиторов предприятия-банкрота (комитета кредиторов) реализует дебиторскую задолженность на торгах путем заключения с победителем торгов договора об уступке прав требования должника (договор уступки прав требования, предусмотренный главой 24 Гражданского кодекса РФ).
Порядок и условия реализации права требования предприятия-банкрота регламентированы статьями 110, 112, 139, 140 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Таким образом, реализация права требования должника происходит аналогично процессу реализации иного имущества должника, например транспортных средств или недвижимости. Никаких принципиальных отличий тут нет.
Как было сказано ранее, с победителем торгов арбитражный управляющий заключает договор уступки права требования (договор цессии). По данному договору стороны именуются: цедент – первоначальный кредитор и цессионарий – новый кредитор. В процедуре банкротства на стороне цедента выступает само предприятие-банкрот в лице арбитражного управляющего, а на стороне цессионария – победитель проведенных торгов.
При заключении договора уступки права требования к новому кредитору переходят в том же объеме и на тех же условиях права и обязанности, которые существовали к моменту заключения договора цессии по первоначальному обязательству, из которого возникла дебиторская задолженность. Если ранее взыскателем дебиторской задолженности выступало предприятие-банкрот, то после заключения договора уступки права требования это право перешло к победителю проведенных торгов.
Обратите внимание на тот факт, что к новому кредитору переходит весь объем прав в отношении конкретной дебиторской задолженности. Под этим понимается, что новый кредитор вправе требовать с должника выплаты основной дебиторской задолженности, а также договорной неустойки за срыв срока оплаты, если она предусмотрена, процентов за пользование чужими денежными средствами (статья 395 ГК РФ) и процентов за пользование деньгами (законные проценты по статье 317.1 ГК РФ).
Глава 11Почему должники не хотят возвращать долг
После покупки дебиторской задолженности на торгах в процедуре банкротства вам необходимо собрать максимально возможную информацию о вашем должнике. Для этого следует связаться с ним (телефонный звонок, личная встреча) и составить мнение на предмет его ответственности и добропорядочности. Конечно, лучше данный этап «знакомства» с должником провести еще до принятия решения об участии в торгах для покупки дебиторской задолженности.
При общении с должником постарайтесь ответить на следующие вопросы:
• что это за компания или гражданин;
• почему он не возвращает задолженность;
• как исправно он платил долг ранее;
• как много кредиторов у него есть на настоящий момент;
• есть ли у него имущество для погашения задолженности?
Данный перечень вопросов не является исчерпывающим, и вы вправе задавать такое их количество, какое вам необходимо. Все они призваны показать направление ваших переговоров с должником.
Цель этих вопросов и полученных ответов – определение вашей стратегии взыскания дебиторской задолженности в отношении конкретного должника.
Некоторые должники исправно платили предприятию-банкроту свой долг и будут выплачивать его и вам, но таких мало. Большинство компаний или граждан в нашей стране возвращать долги не любят, и дальше пойдет речь именно о таких должниках.
Ни для кого не секрет, что сейчас в нашей стране наблюдается экономический спад. Именно в такой период времени у большинства компаний и граждан проявляются самые слабые «финансовые места», которые подрывают их платежеспособность. В таких ситуациях остается только восстанавливать нарушенные права и законные интересы в различных судах общей юрисдикции, арбитражных судах, у мировых судей. Это происходит из-за того, что большинство должников находятся в нелегком финансовом состоянии и просто не могут исправно рассчитываться со своими долгами.
В нашей практике лишь в 20 % случаев невозврата денежных средств должники не рассчитываются по объективным причинам. В большинстве своем причины по невозврату долга являются субъективными, связанными с тем, что должник по тем или иным причинам не хочет рассчитываться. Как говорят, «есть три стадии, когда нет денег: нет денег, нет денег совсем и пора доставать доллары».
Я постарался выделить следующие примеры объективных причин невозврата долга:
• принятие нормативных актов государственных органов – принятие государственными органами запрета на осуществление какой-либо деятельности или запрета на использование какого-либо товара. Свеж в памяти пример с введением запрета на авиационное сообщение между Россией и Египтом. Это болезненно отразилось на предпринимательской деятельности туроператоров, многие из них были вынуждены уйти с рынка;
• наступление обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажора) – это события, которые не могут контролироваться сторонами в их правоотношениях. Они наступают, как правило, неожиданно. В качестве примера к таковым можно отнести наводнения, землетрясения, ураганы и др.
Я привел конкретные примеры объективных причин, в результате наступления которых должники перестают соблюдать договоренности и нарушают условия оплаты. Если вы проанализируете период недавнего прошлого, то увидите, что событий, которые можно отнести к объективным причинам, в нашей стране очень мало.
Большую часть причин, из-за которых происходит нарушение условий оплаты, конечно, на мой взгляд, нужно относить к субъективным причинам. Что я понимаю под субъективными причинами:
• недобросовестные действия третьих лиц – действия, направленные на нарушение прав самого должника во взаимоотношении с третьим лицом. Например, отсутствие оплаты выполненных работ или поставленного товара. Таким образом, ваш должник свои финансовые проблемы с контрагентами перекладывает на вас;
• непросчитанные финансовые риски в сфере бизнеса. Действительно, никто при осуществлении предпринимательской деятельности не застрахован от финансовых рисков. Бизнесмены и предприниматели вынуждены рисковать, чтобы заработать прибыль и, например, погасить сопутствующие обязательства (зарплата сотрудников, аренда офиса и т. д.);