Бухгалтерский учет на компьютере — страница 15 из 17

Продажи . Роль документа Счет на оплату покупателям , форма списка которого открыта на рис. 4.12., напоминает роль документа Платежное поручение , который мы рассматривали выше. С его помощью можно сформировать счет на оплату, вывести печатную форму счета. Но формирование счета еще не означает, что счет будет оплачен покупателем, поэтому документ не воздействует на состояние учета. Еще одна функция этого документа заключается в том, что основываясь на нём, можно ввести другие документы.

Для того чтобы отразить реализацию товаров и услуг используется документ Реализация товаров и услуг . Он, рис. 4.13., позволяет создать большой набор печатных форм, соответствующих нуждам операции продажи.

Кроме того, при его заполнении можно выбирать из нескольких видов операций, в частности, при обычной или комиссионной продаже это вид Продажа, комиссия . Пункт Отгрузка без перехода права собственности позволяет отразить соответствующую операцию, после чего, воспользовавшись документом Реализация отгруженных товаров , завершить процедуру реализации. Пункт Оборудование позволяет отразить реализацию оборудования. При проведении документ формирует записи, которые зависят от вида операции, выбранной при его заполнении. Так, при виде операции Продажа, комиссия это бухгалтерские записи, показанные на рис. 4.14.

Рис. 4.13. Документ Реализация товаров и услуг

Здесь на соответствующий субсчет счёта 90 «Продажи» списана себестоимость продукции, отражена дебиторская задолженность покупателя и выполнена запись, отражающая задолженность организации по НДС. Рис. 4.14. Движения, формируемые документом Реализация товаров и услуг

В разделе Покупки основными документами можно назвать Поступление товаров и услуг (рис. 4.14.) и Поступление доп. расходов . Рис. 4.15. Документ Поступление товаров и услуг

Здесь показан документ, при создании которого использован вид операции Оборудование . Такие документы используются, например, для отражения поступления в организацию объектов основных средств. Этот документ, рис. 4.16., формирует бухгалтерские записи по отражению поступления объекта ОС в организацию, на счёт 08 «Вложения во внеоборотные активы», и отражает в учете НДС по приобретенным объектам.

Документ Поступление доп. расходов служит для отражения в учете расходов, формирующих, например, первоначальную стоимость объектов основных средств или стоимость приобретенных материалов. Например, расходы на транспортные услуги, расходы на консультации.

Рис. 4.16. Движения документа Поступление товаров и услуг с видом операции Оборудование

Номенклатура и склад

В разделе Номенклатура и склад собраны операции по учёту товаров, материалов. Здесь есть средства, позволяющие отразить результаты инвентаризации, инструменты для управления ценами номенклатуры. На рис. 4.17. показан документ Требование-накладная.

Рис. 4.17. Требование-накладная

Этот документ позволяет отразить операцию списания материалов на расходы производства, он формирует бухгалтерские записи по дебету счета учета затрат и по кредиту счета, на котором ведется учет передаваемых материалов. Счета учета можно указать при заполнении документа. В частности, в форме документа имеется табличная часть Материалы , в которую вводится список передаваемых материалов с указанием их количества и счета учета.

На закладке Счета затрат можно указать счет, на который следует относить затраты (в зависимости от конкретной хозяйственной операции это могут быть различные счета) и указать дополнительные параметры отражения операции в учете. На закладке Материалы заказчика можно ввести список материалов заказчиков, полученных для переработки.

При заполнении табличных частей в документах, подобных этому, можно воспользоваться кнопкой Подбор , которая находится в панели инструментов табличной части. По нажатию на эту кнопку открывается окно, рис. 4.18., которое позволяет удобно работать со справочником, использующимся при заполнении табличной части (справочник Номенклатура в данном случае).

Рис. 4.18. Заполнение табличной части документа подбором

Удобство работы с данным средством объясняется тем, что подобные табличные части могут содержать десятки наименований. С ростом количества строк табличной части требуется слишком много времени для того, чтобы вводить каждую новую строку, нажимая на кнопку Добавить и вызывая справочник для выбора элементов по одному. В окне Подбор номенклатуры при двойном щелчке по элементу, в таблице, расположенной в нижней части окна, появляется новая запись. Здесь сразу же можно ввести количество элементов. Кроме того, в окне подбора выводится информация об остатках. После того, как список сформирован, можно нажать на кнопку Перенести в документ и выбранные элементы будут перенесены в табличную часть.

В группе элементов Инвентаризация имеются документы, которыми можно пользоваться для автоматизации проведения инвентаризации и для отражения результатов инвентаризации в учете. Так, документ Инвентаризация товаров на складе позволяет сформировать список товаров и материалов по складу и ответственному лицу. Например, для проведения инвентаризации склада нужно выбрать соответствующий склад, после чего можно либо заполнить табличную часть Товары вручную (или воспользовавшись подбором), либо – выполнить команду Заполнить > Заполнить по остаткам на складе – табличная часть будет заполнена автоматически, рис. 4.19.

Рис. 4.19. Документ Инвентаризация товаров на складе

При автоматическом заполнении документа поле Учет.количество заполняется по данным учета, поле Цена – благодаря данным о ценах номенклатуры (выше мы говорили об этом механизме). Поле Количество , которое должно соответствовать фактическому количеству товаров и материалов, заполняется на основании данных учета. Естественно, при использовании документа Инвентаризация товаров на складе никто не отменяет обычную процедуру инвентаризации, поэтому поле Количество для каждой позиции товаров и материалов заполняется по результатам фактически проведенной инвентаризации. После ввода в это поле фактических данных автоматически заполняется поле Отклонение . На рисунке показан результат обнаружения недостачи.

На закладке Дополнительно, рис. 4.20, вводятся данные, необходимые при создании печатных документов, применяемых при инвентаризации (Приказа о проведении инвентаризации (ИНВ-22) , например).

Рис. 4.20. Дополнительные сведения, необходимые для создания печатных документов

Документ не формирует проводок. Его роль – упростить инвентаризацию, создать печатные формы и получить данные об обнаруженных недостачах или излишках, на основании которых можно создать документы Оприходование товаров, Списание товаров , или, если речь идёт об инвентаризации торговой точки, документ Отчет о розничных продажах .

Производство

В разделе Производство , рис. 4.21, собраны средства учета операций производства. Основной документ, используемый здесь – Отчет производства за смену , рис. 4.21.

Обратите внимание, в разделе Производство есть ссылка для вызова списка документов Требования-накладные. По этой ссылке открывается тот же самый список, который можно открыть в разделе Номенклатура и склад . Эти документы имеют к учету производства такое же отношение, как и к складскому учету, поэтому, для удобства, ссылка на их список дублируется в различных разделах.

Рис. 4.21. Отчет производства за смену

Документ Отчет производства за смену используется для отражения выпуска продукции, полуфабрикатов, оказания услуг. Оценка расходов при этом осуществляется в плановых ценах. Корректировка величины расходов до уровня фактических сумм расходов производится в конце месяца с помощью соответствующей регламентной операции.

Документ формирует движения по регистру бухгалтерского учета и по регистру Выпуск продукции и услуг в плановых ценах , рис. 4.22.

Рис. 4.22. Движения документа Отчет производства за смену

В некоторых случаях, например, если на конец месяца суммовая оценка незавершенного производства не равна нулю, для отражения в учете остатков незавершенного производства нужно воспользоваться соответствующим документом. Документы групп Переработка и Передача в переработку предназначены для отражения операций по поступлению материалов в переработку, передачи готовой продукции заказчику и для учета взаимодействия организации с другими организациями, выполняющими для неё выпуск продукции.

Основные средства

Раздел Основные средства и НМА содержит средства, которые помогают автоматизировать учет основных средств и нематериальных активов.

Последовательность команд в группе Поступление основных средств отражает последовательность учетных действий, связанных с поступлением в организацию основных средств и дополнительных расходов, подготовке объектов к работе и принятию их к учету.

По ссылкам Поступление оборудования и Поступление объектов строительства открывается уже знакомый вам список документов Поступление товаров и услуг , по умолчанию здесь установлен отбор по виду операции Оборудование . Документ Поступление доп. расходов вам так же уже знаком.

Результат совместной работы этих документов – накопление первоначальной стоимости объекта ОС на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы».

Если оборудование требует монтажа, то есть, например, в расходы, формирующие первоначальную стоимость объекта ОС, нужно включить стоимость комплектующих, используется документ