Если назначить статье атрибут В том числе, то это будет означать, что она не агрегируется по статьям бюджета, но агрегируется по периодам планирования. Атрибут Сальдируемая свидетельствует о том, что бюджетная статья не агрегируется ни по статьям бюджета, ни по периодам планирования.
Если статье назначить атрибут Внутренние обороты, то по ней будут отображаться суммы доходов или расходов, перемещаемые между подчиненными центрами ответственности корпорации. Например, логично учитывать статьи с этим атрибутом при формировании бюджетов подразделений корпорации и не учитывать в бюджете корпорации, полученном путем агрегации бюджетов подразделений.
Что касается атрибута Спецрасчет, то для расчетной статьи с привязанной аналитикой при установке данного флажка не рассчитываются значения статьи по аналитике.
Переключатель Правила агрегации позволяет определить правила вычисления значения расчетной статьи. Первые два положения переключателя позволяют задать эти правила, когда аргументами расчетной формулы являются другие статьи, и ко всем этим статьям привязана аналитика.
• агрегат – суммируется из подчиненных статей – в данном случае значение расчетной статьи рассчитывается следующим образом: вначале происходит суммирование значений по аналитике для статей-аргументов формулы, а затем полученные значения подставляются в формулу.
• агрегат – суммируется из подчиненной аналитики – в данном случае значение расчетной статьи вычисляется следующим образом: вначале значения по аналитике статей-аргументов подставляются в формулу, затем полученные значения суммируются.
• вводимая статья – не является агрегатом – в данном случае суммирование по подчиненным статьям вообще не производится, в данную статью можно ввести любое значение с клавиатуры.
Вкладка Подчиненные статьи носит информационный характер и предназначена для просмотра списка статей, находящихся в подчинении у текущей статьи. Для каждой позиции списка в соответствующих колонках отображается ее код и наименование. Данная вкладка отображается только для статей, у которых имеются подчиненные статьи.
Вкладка Алгоритмы расчета предназначена для просмотра, а также ввода и редактирования алгоритмов расчетных статей.ВНИМАНИЕ
Данная вкладка доступна только для тех статей, у которых на вкладке Статьи бюджетов в поле Способ расчета установлено значение расчет по формуле.
На данной вкладке отображается список сформированных ранее алгоритмов; для каждой позиции списка в соответствующих колонках указывается ее расчетная формула, вариант бюджета и центр финансовой ответственности. Крайняя слева колонка предназначена для отображения признака помеченной записи.
Содержимое вкладки показано на рис. 3.15.
Рис. 3.15. Алгоритмы расчетаФормирование нового либо редактирование текущего алгоритма осуществляется в окне Редактирование алгоритма расчета показателя (рис. 3.16), которое выводится на экран нажатием клавиш соответственно F7 либо F4. Рис. 3.16. Редактирование алгоритма расчета показателя
На рисунке видно, что данное окно состоит из трех вкладок: Описание алгоритма, Кто модифицировал и Примечание. Рассмотрим содержимое каждой из них.
На вкладке Описание алгоритма (содержимое данной вкладки показано на рис. 4.16) в поле Алгоритм расчета статьи через F3 либо по кнопке выбора открывается окно Мастер формул, которое показано на рис. 3.17.
Рис. 3.17. Мастер формулЭто окно содержит параметры, необходимые для построения расчетной формулы алгоритма. Положение переключателя Получить значение статьи определяет порядок ввода статьи в алгоритм. При установленном значении текущей мастер формул введет в алгоритм текущую статью. Если же переключатель установлен в положение выбрать, то правее открывается для редактирования поле, в котором нужно указать статью (выбор значения осуществляется через F3 или по кнопке выбора).
Переключатель За период позволяет определить, за какой период (текущий, предыдущий либо выбрать) используется значение данной статьи. Если переключатель установлен в положение выбрать, то справа от него появляется поле, предназначенное для выбора периода.
Поле Результат заполняется автоматически и вручную не редактируется – программа подставляет сюда результирующую формулу, которая будет задействована в алгоритме расчета бюджетной статьи. При этом используются следующие обозначения:
• %<аббревиатура статьи>% – в алгоритме используется значение указанной статьи;
• = – текущий период;
• < – предыдущий период;
• <аббревиатура периода> – указанный период.
Если установлен флажок Брать аргумент по аналитике, то программа будет брать значение статьи, агрегированное по аналитике, а не значение статьи по аналитике.
Для сохранения данных, введенных в окне Мастер формул, нажмите кнопку Готово, Завершается работа в окне Мастер формул нажатием кнопки Готово. Кнопка Отмена предназначена для выхода из данного режима без сохранения выполненных изменений.
Стоит отметить, что в поле Алгоритм расчета статьи (см. рис. 3.16) по умолчанию предлагается значение формула не вычисляется. Это дает возможность вообще не привязывать никакого алгоритма расчета статьи к нужным вариантам бюджета или ЦФО. В частности, если для расчетной статьи не привязывать формулу к ЦФО верхнего уровня иерархии, а к подчиненным центрам ответственности – привязывать, то при агрегировании бюджета значение этой статьи не рассчитывается, а суммируется по подчиненным центрам ответственности.ПРИМЕЧАНИЕ
При изменении формулы расчета статьи выдается запрос на перестройку типовых форм, содержащих данную статью, а затем выдается отчет о результатах данной операции.
В поле Вариант бюджета (см. рис. 3.16) выбирается вариант бюджета, с которым связан текущий алгоритм (для этого нажмите F3 или кнопку выбора). Если данному полю присвоено значение по умолчанию (это делается через клавишу Delete), то расчетная формула, отображаемая в поле Алгоритм расчета статьи, используется для тех вариантов бюджета, у которых алгоритм не задан. Например, если вкладка содержит только один алгоритм, для которого в данном поле введено значение по умолчанию, то этот алгоритм применяется для всех вариантов бюджета.
Название ЦФО, к которому привязывается алгоритм расчета бюджетной статьи, указывается в поле ЦО бюджета. Если в данном поле содержится значение по умолчанию, то оно будет обработано по тем же правилам, что и в поле Вариант бюджета.
Раздельная привязка алгоритма расчета статьи к варианту бюджета и центру финансовой ответственности позволяет в рамках одного варианта рассчитывать статью бюджета по разным алгоритмам для каждого центра финансовой ответственности. Учтите, что в формулах можно использовать только те статьи бюджетов и периоды планирования, для которых в справочнике указано сокращенное наименование (аббревиатура).
На вкладке Кто модифицировал хранится информация о пользователе, который вносил изменения, а также о дате и времени изменения. Эта информация вносится автоматически и с клавиатуры не редактируется.
На вкладке Примечание при необходимости можно с клавиатуры ввести дополнительную информацию произвольного характера.
Для проверки внутренней согласованности элементов формулы предназначена кнопка Проверка корректности формул, при нажатии на которую осуществляется запуск этой проверки. Обнаруженные в результате проведения проверки ошибки выводятся в окне встроенного текстового редактора с указанием возможных причин и рекомендациями по устранению.
С помощью кнопки Протокол изменений формулы на экран выводится окно Протокол изменений алгоритмов расчета показателя, в котором отображается информация обо всех изменениях формулы с указанием дескриптора пользователя, который внес изменения, группы дескрипторов (если он отнесен к некоторой группе), даты, времени и причины изменения. При наличии примечания к изменению оно будет показано к нижней панели данного окна.
Ввод, редактирование и хранение информации о типах периодов планирования
О том, что представляет собой тип периода планирования и какую роль данный элемент играет в процессе бюджетирования, шла речь выше (подробнее см. в первой главе раздел «Бюджет современного предприятия»). Здесь же мы расскажем о том, как осуществляется ввод, редактирование и хранение информации о типах периодов планирования в модуле «Управление бюджетом» системы «Галактика».
Стоит напомнить, что системный и пользовательский типы периодов планирования задаются с помощью соответствующих параметров настройки (подробнее см. выше разделы «Настройка общих параметров» и «Настройка параметров бюджетирования»).ВНИМАНИЕ
Если вы изменили тип периода планирования в настройках программы, то для обеспечения целостности базы данных и корректной работы следует выполнить команду Операции→Пересчет бюджетов.
Сведения о типах периодов планирования хранятся в соответствующем справочнике, который вызывается с помощью команды главного меню Н→Типы периодов планирования. Окно справочника, которое отображается после выполнения этой команды, представлено на рис. 3.18.
Рис. 3.18. Справочник типов периодов планированияЗдесь представлен древовидный список созданных ранее типов периодов планирования. Для каждого типа показаны следующие сведения:
• признак помеченной записи (на рис. 4.18 помечена запись Квартал);
• название;
• уникальный числовой идентификатор (код);
• признак построенных периодов планирования на основании данного типа (в случае, если по данному типу уже построены периоды планирования).
Чтобы зарегистрировать в справочнике новый тип периода планирования, нажмите F7, предварительно установив курсор в то место иерархии, где должен располагаться данный тип. Чтобы просмотреть и, при необходимости – отредактировать параметры созданного ранее типа, выделите его в списке щелчком мыши и нажмите F4. Ввод и редактирование типов периодов планирования осуществляется в окне, которое показано на рис. 3.19.