3. Принцип дифференцированности . Характер кредитных отношений всегда индивидуален, а условия кредитования находятся в зависимости от конкретных экономических условий.
4. Принцип целенаправленности . Деньги выделяются кредитором заемщику на осуществление определенного проекта, реализация которого должна обеспечить возврат долга и уплату процентов по кредиту.
Специфические принципы :
1. Принцип срочности . Срок предоставления кредита определяется возможностями кредитора и потребностями во временных заемных средствах заемщика.
2. Принцип платности . Кредит связан с определенными затратами для обеих сторон. Кредитор несет расходы по привлечению заемных средств, риск временного отчуждения средств, который он гасит за счет доходов заемщика.
3. Принцип обеспеченности кредита . Необходимое условие гарантии возврата кредита.
72. Границы кредита
Определение и соблюдение обоснованных границ применения кредита очень важно для экономики в целом и отдельных участников кредитных операций. Воздействие кредита на экономику положительно только в том случае, если соблюдается оптимальный уровень кредитных вложений.
Избыточное предоставление кредита нарушает развитие экономики, замедляет темпы воспроизводства. За счет заемных средств образуются повышенные запасы, в которые отвлекаются ресурсы, которые иначе можно было бы направить на потребительские и производственные нужды. Падает заинтересованность предприятий в экономном использовании ресурсов, в повышении темпов производства и реализации продукции.
Недостаточное предоставление кредита : появляются затруднения в деятельности предприятий, недостаточно средств для приобретения необходимых материалов, из-за этого замедляются воспроизводственные процессы.
От объема предоставляемого кредита зависит обеспечение оборота платежными средствами. Излишнее ограничение размера банковского кредита вызывает трудности в приобретении материальных ценностей; падает платежеспособный спрос, что отражается на сдерживании роста цен, поскольку возможности повышения цен ограничиваются. Также может ухудшаться обеспечение предприятий и организаций платежными средствами, а это препятствует росту объема их производства и реализации.
Для всех видов и форм кредитных отношений крайне важно, чтобы определение границ было обоснованным, а соблюдение строгим. В сфере деятельности банков и банковского кредита это имеет особенно большое значение, поскольку банковские кредиты занимают ведущее место в системе кредитных отношений.
На микроуровне границы применения кредита устанавливаются в зависимости от : а) потребности заемщиков в средствах; б) заинтересованности заемщиков в уменьшении издержек по платежам за пользование заемными средствами связи с использованием кредита; в) заинтересованности кредиторов, и прежде всего банков, в расширении кредитных вложений; г) необходимостью учитывать кредитоспособность заемщиков.
73. Особенности банковской формы кредита. Ссудный счет
Банковская форма кредита является наиболее распространенной. Банки предоставляют денежные ссуды юридическим лицам (предприятиям, фирмам, организациям), населению, государству, другим кредитным организациям, иностранным клиентам.
Особенности банковской формы кредита :
1) банк работает не столько со своим капиталом, сколько с привлеченными ресурсами;
2) он предоставляет временно свободные средства;
3) банк ссужает деньги как капитал.
В российской банковской практике используется простой ссудный счет. Это бухгалтерский документ банка, который служит исключительно для учета предоставленного банком заемщику кредита и отражения его погашения.
Одному заемщику может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если он кредитуется одновременно под несколько объектов. При этом ссуды могут выдаваться на различные сроки, с разными процентными ставками. Банку в таком случае проще осуществлять контроль за своевременным погашением задолженности.
Раньше использовались также специальные ссудные счета – в том случае, если заемщик постоянно нуждался в кредите. По этому счету регулярно отражались выдачи и погашения ссуд. Выручка от реализации продукции зачислялась в кредит этого счета. Таким образом, собственные средства заемщика участвовали в процессе воспроизводства и обеспечивали своевременное погашение кредита.
Разновидностью ссудного счета является контокоррент – единый расчетно-ссудный счет, высшая форма доверия банка клиенту. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит счета зачисляются выручка и другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент. В России контокоррентный счет сегодня еще не применяется.
74. Классификация банковских ссуд
1. По группам заемщиков – кредиты могут предоставляться предприятиям (фирмам), населению, государственным органам власти, кредитно-финансовым организациям.
2. По назначению (направлению) : потребительские, промышленные, торговые, сельскохозяйственные, инвестиционные, бюджетные, межбанковские.
3. По срокам : до востребования (погашаются по первому требованию кредитора), срочные (краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от года до 5 лет); долгосрочные (свыше 5 лет).
4. По обеспечению : необеспеченные (бланковые), обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные).
5. По способу выдачи : компенсационные (сумма кредита зачисляется на расчетный счет заемщика для возмещения ему собственных средств, вложенных в запасы или затраты), платежные (направляются на оплату расчетных документов по кредитуемой сделке).
6. По сфере функционирования : участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, участвующие в организации оборотных фондов.
7. По размерам : мелкие (величиной менее 1 % собственных средств банка), средние (величиной от 1 до 5 % собственных средств банка), крупные (величиной более 5 % от собственных средств банка).
8. По методам погашения : погашаемые в рассрочку (долями), единовременно (на определенную дату).
9. В зависимости от валюты : в национальной валюте; в иностранной валюте.
10. По видам взимаемых процентных ставок : по фиксированной процентной ставке, по плавающей процентной ставке.
11. В зависимости от величины процентной ставки : с рыночной ставкой, повышенной (для кредитов с большим риском) и льготной ставкой (для акционеров, сотрудников банка).
12. По степени риска : стандартные (безрисковые), нестандартные (умеренный уровень риска), сомнительные (средний уровень риска), проблемные (высокий уровень риска), безнадежные (практически безвозвратные).
13. По способу предоставления : в разовом порядке, в форме открытия кредитной линии, путем кредитования расчетного счета клиента, на синдицированной основе.
75. Методы кредитования
Методы кредитования представляют собой способы выдачи кредита и его погашения, отвечающие принципам кредитования. Долгое время в России использовалось два основных метода – по остатку и по обороту.
В современных условиях применяются следующие методы :
• Разовое зачисление денежных средств на банковский счет либо разовая выдача наличных денег: кредит предоставляется на определенный срок, на удовлетворение конкретной целевой потребности.
• Открытие кредитных линий различного вида: клиенту заранее устанавливается лимит кредитования, и заемщик использует его по мере возникновения потребности в средствах для оплаты платежных документов, предусмотренных в кредитном договоре. Заемщик может получить ссуду в любой момент, предоставление дополнительных документов и переговоры с банком не требуются. Как правило, кредитная линия открывается клиентам с устойчивым финансовым положением, имеющим долговременные отношения с банком. Лимит кредитования по кредитной линии может быть изменен в результате согласования между заемщиком и банком. Если же финансовое положение заемщика ухудшается, возможен отказ банка в выдаче ссуды.
Кредитные линии подразделяются на : а) возобновляемые (при ее открытии выдача и погашение ссуды в пределах установленного лимита происходит автоматически); б) невозобновляемые (отношения между заемщиком и банком завершаются после погашения кредита); в) целевая (рамочная) кредитная линия (предназначение такой линии состоит в том, чтобы в течение определенного периода произвести оплату определенных документов (поставок определенных товаров), в кредитном договоре указываются и цели, и сроки).
• Кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств).
• Кредитование на синдицированной (консорциальной) основе .
76. Этапы выдачи кредита
Процесс выдачи банком кредита проходит четыре этапа.
1-й этап . Рассмотрение заявки на получение кредита, беседа с будущим заемщиком.
Процесс начинается с подачи клиентом в банк заявки на выдачу кредита и комплекта документов, в который входят: годовой отчет, бухгалтерский баланс с приложениями на последнюю отчетную дату, заверенные налоговой инспекцией; технико-экономическое обоснование потребности в кредите; список кредиторов и должников с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности с указанием даты ее возникновения; копии договоров (контрактов, других документов) на мероприятие, под которое запрашивается кредит; документы, подтверждающие обеспечение обязательства (договор залога, поручительство, гарантия); справка о кредитах, полученных в других банках; выписка об оборотах по расчетному счету за последние 3–6 месяцев и план-прогноз потоков денежных средств на срок пользования ссудой и т. д.