Глава 12. Правовое регулирование банковского кредитования
12.1. Понятие и правовые основы банковского кредита
Банковский кредит является структурным элементом кредитной системы и занимает важное место во всей финансовой системе государства[88]. Он представляет собой экономическую и правовую категорию.
Как экономическая категориябанковский кредит – одна из форм движения ссудного капитала, в процессе которого возникают экономические отношения по привлечению временно свободных денежных средств хозяйствующих субъектов и граждан кредитными организациями и созданию в них специальных фондов для последующего предоставления юридическим и физическим лицам денежных средств на определенных условиях. Банковский кредит – неотъемлемый элемент процесса общественного воспроизводства. При недостаточности собственных финансовых ресурсов хозяйствующие субъекты, действующие на различном праве собственности, активно привлекают созданный кредитными организациями ссудный капитал для пополнения оборотных средств, производства, капитальных вложений и других целей производственного и непроизводственного характера. Именно поэтому фонды, создаваемые кредитными организациями, входят в финансовую систему государства.
Как правовая категориябанковский кредит – это отдельный финансово-правовой институт, совокупность норм которого регулирует отношения по формированию кредитными организациями денежных фондов и предоставлению юридическим и физическим лицам денежных средств во временное пользование. Сущность банковского кредита можно отразить схематично (рис. 12.1).
Рис. 12.1. Сущность банковского кредита
Сложность и многоплановость общественных отношений, возникающих при банковском кредитовании, требуют применения различных методов при осуществлении их регулирования. При регулировании отношений в сфере банковского кредита применяется императивный метод (метод «власти и предписаний»), присущий финансовому праву, и диспозитивный метод (метод «равенства сторон»), характерный для гражданско-правового регулирования. Нормы финансового права определяют способы формирования фондов кредитных организаций, порядок распределения и использования средств этих фондов, устанавливают правила осуществления банковской деятельности, обеспечивают контроль и надзор в сфере банковского кредитования. Гражданско-правовыми нормами регулируются договорные и иные обязательства, возникающие при банковском кредитовании, определяется правовое положение участников данных отношений и др.
В науке и литературе высказываются и иные точки зрения по вопросам банковского кредитования[89]. Однако никто из специалистов не отрицает важное и большое значение банковского кредита в сфере финансовой деятельности государства.
Нормы, регулирующие отношения по банковскому кредитованию составляют подотрасль финансового права – банковское право, хотя все чаще высказывается мнение о формировании банковского права как самостоятельной отрасли права, имеющей свой собственный предмет регулирования – общественные отношения, возникающие в процессе банковской деятельности.
Правовые основы банковского кредитования закреплены в Конституции РФ. Так, ст. 71 Конституции РФ установлено, что финансовое, кредитное регулирование и федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации.
К важнейшим правовым актам, регулирующим банковское кредитование, относятся ГК РФ, Закон о Центральном банке РФ и Закон о банках и банковской деятельности. Отношения по банковскому кредиту регулируются также нормативными актами Президента и Правительства РФ. Важную роль в регулировании банковского кредитования играют инструкции, указания, приказы и иные нормативные акты Банка России. Определенное место в регулировании банковского кредита принадлежит банковским обычаям[90] и деловым обыкновениям.
12.2. Принципы и виды банковского кредита
Банковское кредитование основано на принципах, которые определяют его экономическую сущность и закреплены специальными нормами права. Различают следующие принципы банковского кредитования.
1. Предоставление банковского кредита осуществляется на принципе срочности, т. е. денежные средства выделяются юридическим и физическим лицам во временное пользование и должны быть возвращены в установленный срок.
2. Принцип срочности взаимосвязан с принципом возвратности, поскольку полученные заемщиком финансовые ресурсы должны быть возвращены кредитору.
3. Осуществление принципа платности основывается на возмездном характере услуг, оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита. За предоставление банковского кредита, как правило, взимается определенная плата в виде процента. Размер процентной ставки устанавливается сторонами по кредитному договору самостоятельно. В условиях рыночных отношений размер процентной ставки за банковский кредит зависит от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке. Законодательством может быть предусмотрено ограничение предельного размера процента за пользование банковским кредитом (так называемая принудительная маржа[91]). Денежные средства, полученные кредитными организациями в виде процента за предоставление кредита, служат источником формирования их доходов.
4. Принцип обеспеченности означает, что банковский кредит может обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. В соответствии с Законом о Центральном банке РФ при нарушении заемщиком обязательств по договору банковского кредита кредитная организация вправе обращать взыскание на заложенное имущество. Законодательством предусматривается возможность предоставления кредита без обеспечения, основанного на доверии, так называемый бланковый кредит. Им пользуются клиенты, имеющие длительные деловые отношения с банком и обладающие высокой платежеспособностью. Пункт 1.1 ст. 46 Закона о Центральном банке РФ устанавливает право Банка России предоставлять кредит без обеспечения сроком не более одного года российским кредитным организациям, имеющим рейтинг не ниже установленного уровня.
5. Принцип целенаправленности. Банковский кредит выдается на строго определенные цели, указанные в договоре. Использование его не по целевому назначению влечет за собой применение соответствующих санкций.
6. В мировой банковской практике выделяют также принцип дифференцированности кредитования, который означает, что при предоставлении кредита учитывается кредитоспособность клиента, его финансовое положение, создающее у кредитной организации уверенность в возможности заемщика возвратить кредит в установленный срок.
Встречаются различные основания для классификации банковского кредита. В зависимости от срока предоставления банковский кредит подразделяется на два вида: краткосрочный (до одного года) и долгосрочный (от одного года и более).
В ходе экономических реформ 1990-х гг. кредитные организации предоставляли в основном краткосрочные банковские кредиты. Среди них получили распространение:
• онкольный кредит – отзывной краткосрочный кредит, который заемщик обязуется погасить по первому требованию кредитора;
• кредит «свинг» – кредит, предоставляемый заемщику для покупки им имущества, на срок, пока заемщик не продаст уже имеющееся у него другое имущество;
• кредит «овер найт» – сверхкраткосрочный кредит сроком на сутки или на выходные (с вечера пятницы до утра понедельника) и др.
Постепенно в результате стабилизации и развития финансового рынка в РФ нашли применение и долгосрочные банковские кредиты, к которым можно отнести:
• ипотечный кредит – наиболее распространенный банковский кредит во всех странах, предоставляемый под залог недвижимости, в первую очередь под залог земельных участков, зданий и сооружений;
• контокоррентный кредит – кредит, выдаваемый банком своим постоянным клиентам, имеющим в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента;
• возобновляемый («револьверный») кредит – кредит, предоставленный на новый срок, автоматически продлеваемый в пределах установленного лимита и сроков погашения;
• субординированный кредит – привлеченный кредитной организацией кредит на срок не менее пяти лет с условием невозможности его досрочного прекращения, а в случае банкротства требования по этому кредиту выполняются после полного удовлетворения всех иных кредиторов.
Следует учесть, что на практике вышеперечисленные виды банковского кредита могут быть предоставлены и как краткосрочные, и как долгосрочные.
В зависимости от объекта кредитования банковский кредит выдается на создание материальных запасов, реализацию товаров, накопление товарно-материальных ценностей, строительство и реконструкцию предприятий, организацию выпуска новой продукции, затраты по жилищному строительству и строительство объектов социально-культурной сферы и другие цели.
12.3. Банковская система Российской Федерации
Банковская система является составной частью финансово-кредитной системы государства. Современная банковская система в России была создана в начале 1991 г., после принятия 2 декабря 1990 г. двух Законов РСФСР: «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР». С этого момента банковская система стала активно развиваться и оказывать существенное влияние на все экономические процессы в государстве.
Каждое государство создает свою банковскую систему и осуществляет правовое регулирование банковской деятельности. Формирование банковской системы государства основывается на определенных принципах: законности, самостоятельности функционирования, подконтрольности, приоритета федерального (национального) банка в банковской деятельности и др. В большинстве экономически развитых стран банковская система имеет двухуровневую структуру. Такую же структуру имеет и банковская система РФ, а именно: 1-й уровень – Центральный банк Российской Федерации (Банк России); 2-й уровень – другие кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
При этом банковская система практически любого государства имеет свои структурные особенности. Например, банковская система США состоит из 12 федеральных резервных банков Нью-Йорка, Бостона, Филадельфии, Ричмонда, Атланты, Далласа, Сан-Франциско, Канзас-Сити, Сент-Луиса, Чикаго, Кливленда, которые вместе образуют первый уровень Федеральной резервной системы, выполняющей роль центрального банка страны. Во Франции на втором уровне банковской системы практически отдельной группой выделены муниципальные банки, главным направлением деятельности которых являются операции со средствами местных бюджетов. В Российской Федерации банковская система также имеет свои особенности (рис. 12.2).
К коммерческим банкам, основная доля уставного капитала которых принадлежит Банку России, относится Сбербанк России[92], а также некоторые другие банки. В структуру коммерческих банков входят специализированные банки, осуществляющие отдельные виды банковских операций. К ним можно отнести:
• биржевой банк – специализированный банк, предоставляющий кредиты под «молниеносные» биржевые сделки и тем самым способствующий их заключению;
• инвестиционный банк – банк, специализирующийся на инвестиционных операциях в виде купли-продажи ценных бумаг, а также предоставлении инвестиционных кредитов;
• инновационный банк – специализированный банк, создаваемый для кредитования в первую очередь долгосрочных рисковых проектов, связанных с новыми разработками технического и технологического характера;
• ипотечный банк – банк, специализирующийся на выдаче кредитов под залог недвижимости либо на приобретение недвижимости. В зависимости от направления кредитования ипотечные банки делятся на земельные, коммунальные и др.;
• внешнеторговый банк – разновидность специализированных банков, осуществляющих преимущественно операции по кредитованию экспорта и импорта, проведение взаимных внешнеторговых расчетов.
Рис. 12.2. Структура банковской системы РФ
Филиалы и представительства иностранных банков допускаются к банковской деятельности на территории РФ только в пределах квоты участия иностранного капитала в банковской системе России. Размер (квота) участия устанавливается федеральным законом (по предложению Правительства РФ, согласованному с Банком России). Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории РФ. При достижении установленной квоты Банк России прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями, филиалам и представительствам иностранных банков.
Таким образом, второй уровень банковской системы РФ объединяет все кредитные организации. Законодательство определяет кредитную организацию как юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Законом о банках и банковской деятельности.
К банковским операциям относятся:
• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц во вклады от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета.
Кроме банковских операций, для осуществления которых требуется лицензия Банка России, кредитные организации вправе осуществлять следующие сделки:
• выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательства в денежной форме;
• заключать договор о доверительном управлении денежными средствами и иным имуществом;
• осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
• предоставлять в аренду специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
• осуществлять лизинговые операции;
• оказывать консультационные и информационные услуги.
Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. При этом ей запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. За осуществление кредитной организацией этих видов деятельности установлена административная ответственность (ст. 15.26 КоАП РФ).
Кредитные организации делятся на два вида: банки и небанковские кредитные организации. Банк (от итал. banco – скамья) – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
В соответствии с Законом о банках и банковской деятельности допускается деятельность небанковских кредитных организаций – кредитных организаций, имеющих право осуществлять отдельные виды банковских операций. Допустимое сочетание указанных операций устанавливает Банк России.
Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач. Союзы и ассоциации кредитных организаций не имеют права осуществлять банковские операции.
Законодательством допускается создание кредитными организациями банковской группы и банковского холдинга. Банковская группа – это не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций). Банковский холдинг – не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций).
12.4. Правовой статус банка России
Банк России является банком первого уровня банковской системы РФ. Статус, цели деятельности, функции и его полномочия определяются Конституцией РФ и Законом о Центральном банке РФ с последующими изменениями и дополнениями.
Банк России осуществляет свои функции и полномочия независимо от других федеральных органов государственной власти, органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления. Он является юридическим лицом. Уставный капитал (3 млрд руб.) и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью.
Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а банк – по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства.
Целями деятельности Банка России являются защита и обеспечение устойчивости рубля, развитие и укрепление банковской системы РФ, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
Банк России выполняет следующие функции:
• во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег, утверждает графическое обозначение рубля в виде знака и организует наличное денежное обращение;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
• устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
• устанавливает правила проведения банковских операций;
• осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы России;
• осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
• принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
• осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения своих функций;
• организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ;
• определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
• устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы России;
• устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю и иные функции в соответствии с федеральными законами.
Банк России подотчетен Государственной Думе, которая назначает и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента РФ, членов Совета директоров Банка России по представлению председателя банка, согласованному с Президентом РФ. На заседаниях Государственной Думы рассматриваются основные направления единой государственной денежно-кредитной политики, годовой отчет Банка России, заслушиваются доклады председателя банка о его деятельности.
Банк России издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Правила подготовки указанных нормативных актов устанавливаются Банком России самостоятельно. Нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти.
Не подлежат государственной регистрации нормативные акты Банка России, устанавливающие:
• курсы иностранных валют по отношению к рублю;
• изменение процентных ставок;
• размер резервных требований;
• размеры обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп;
• прямые количественные ограничения;
• правила бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;
• порядок обеспечения функционирования системы Банка России.
В систему управления Банка России входят: Национальный банковский совет, председатель Банка России и Совет директоров. Национальный банковский совет составляет 12 человек (2 – от Совета Федерации, 3 – от Государственной Думы, 3 – от Президента РФ, 3 – от Правительства РФ и председатель Банка России). Он является коллегиальным органом Банка России.
В компетенцию Национального банковского совета входит:
• рассмотрение годового отчета Банка России;
• утверждение на основе предложений Совета директоров на очередной год не позднее 15 декабря предшествующего года общего объема расходов;
• рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы РФ;
• рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;
• решение вопросов, связанных с участием Банка России в капиталах кредитных организаций;
• утверждение по предложению Совета директоров правил бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;
• утверждение по предложению Совета директоров порядка формирования провизий Банка России и порядка распределения прибыли Банка России, остающейся в распоряжении Банка России и др.
Совет директоров Банка России состоит из председателя Банка России и 12 членов. Члены Совета директоров назначаются на должность Государственной Думой сроком на 4 года по представлению председателя банка, согласованному с Президентом РФ, и работают на постоянной основе. Совет директоров заседает не реже одного раза в месяц. К основным функциям Совета директоров относятся:
• во взаимодействии с Правительством РФ разработка проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и представление этих документов для рассмотрений в Национальный банковский совет, а также Президенту РФ, в Правительство РФ и Государственную Думу;
• утверждение годовой финансовой отчетности Банка России, рассмотрение аудиторского заключения по его годовой финансовой отчетности и заключения Счетной палаты РФ по результатам проверки счетов и операций Банка России;
• утверждение отчета о деятельности Банка России;
• рассмотрение и представление в Национальный банковский совет на утверждение на очередной год с расчетами и обоснованиями не позднее 1 декабря предшествующего года общего объема расходов и другие функции, установленные ст. 18 Закона о Центральном банке РФ.
Председатель Банка России действует от имени Банка России и представляет (без доверенности) его интересы в отношениях с органами государственной власти, кредитными организациями, организациями иностранных государств, международными организациями, другими учреждениями. Кроме этого он председательствует на заседаниях Совета директоров (в случае равенства голосов голос Председателя Банка России является решающим), подписывает нормативные акты, решения Совета директоров, назначает на должность и освобождает от должности своих заместителей, а также несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России.
Для реализации возложенных на него функций Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства РФ. Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства РФ, а также может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики.
Банк России имеет право осуществлять банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством РФ. В соответствии со ст. 46 Закона о Центральном банке РФ к таким операциям и сделкам отнесены:
• предоставление кредитов на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;
• покупка и продажа ценных бумаг на открытом рынке, а также продажа ценных бумаг, выступающих обеспечением кредитов Банка России;
• покупка и продажа облигаций, эмитированных Банком России, и депозитных сертификатов;
• покупка и продажа иностранной валюты, а также платежных документов и обязательств, номинированных в иностранной валюте, выставленных российскими и иностранными кредитными организациями;
• покупка, хранение, продажа драгоценных металлов и иных видов ценностей;
• проведение расчетных, кассовых и депозитных операций, принятие на хранение и в управление ценных бумаг и других активов;
• выдача поручительств и банковских гарантий;
• осуществление операций с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;
• открытие счетов в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и территориях иностранных государств;
• выставление чеков и векселей в любой валюте;
• осуществление других банковских операций и сделок от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.
Банк России вправе осуществлять банковские операции и сделки на комиссионной основе, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Например, без взимания комиссионного вознаграждения осуществляются операции со средствами федерального бюджета, средствами государственных внебюджетных фондов, а также операции по обслуживанию государственного долга РФ и операции с золотовалютными резервами РФ.
Несмотря на то, что получение прибыли не является основной целью деятельности Банка России, при осуществлении им финансовой деятельности разница между суммой доходов, полученных при проведении банковских операций, и суммой расходов, связанных с выполнением функций Банка России, признается прибылью банка. После утверждения Советом директоров годовой финансовой отчетности Банка России установленный процент фактически полученной по итогам года прибыли перечисляется в федеральный бюджет. Оставшаяся прибыль направляется в резервы и фонды различного назначения, при этом Банк России уплачивает налоги и сборы в соответствии с НК РФ.
Банк России не имеет права предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита федерального бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда это предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете, а также не вправе предоставлять кредиты для финансирования дефицитов бюджетов государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. Кроме этого Банку России запрещено осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение банковских операций, и физическими лицами, приобретать акции (доли) кредитных и иных организаций, заниматься торговой и производственной деятельностью, осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России и его организаций. Также запрещена пролонгация предоставленных Банком России кредитов, исключение может быть сделано только по решению Совета директоров.
12.5. Банковское регулирование и банковский надзор
Как орган управления кредитной системой государства Банк России осуществляет функции банковского регулирования и надзора. Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Регулирующие и надзорные функции он осуществляет через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Структура Комитета банковского надзора утверждается Советом директоров банка. Руководитель Комитета банковского надзора назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров.
Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации. Для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, а также требовать разъяснений по полученной информации.
В то же время Банк России не вправе:
• требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций;
• требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц;
• устанавливать прямо или косвенно ограничения на проведение операций клиентами кредитных организаций;
• обязывать кредитные организации требовать от их клиентов документы, не предусмотренные федеральными законами.
В целях осуществления регулирующих и надзорных функций Банк России уполномочен принимать решение о государственной регистрации кредитных организаций. При подаче ходатайства о государственной регистрации банк должен соответствовать определенным требованиям. Так, статья 11 Закона о банках и банковской деятельности устанавливает минимальный размер уставного капитала для регистрируемых банков и небанковских кредитных организаций[93].
Банк России ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций и выдает им лицензии на осуществление банковских операций. Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента их государственной регистрации. Сообщение об этом публикуется в «Вестнике Банка России». Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации и без ограничения сроков действия.
Кредитной организации могут быть выданы лицензии:
• на осуществление банковских операций со средствами в рублях без права или с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц[94];
• на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без права или с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц;
• на осуществление операций с драгоценными металлами.
Кредитная организация может получить и генеральную лицензию, которая выдается банку, уже имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Генеральная лицензия не расширяет круг выполняемых банком операций, а предоставляет право в установленном порядке открывать филиалы, представительства и дочерние организации на территории иностранного государства и приобретать доли в уставном капитале иностранных банков.
В целях обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций Банк России устанавливает обязательные экономические нормативы. обязательные нормативы – это методы управления денежным оборотом и регулирования деятельности кредитных организаций и производимых ими банковских операций.
Выделяют следующие виды обязательных экономических нормативов.
1. Предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации. Размер неденежных вкладов и перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала, устанавливается Банком России в зависимости от вида кредитной организации. Не могут вноситься в уставный капитал банков нематериальные активы.
2. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Данный норматив устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) и не может превышать 25 % размера собственных средств (капитала) кредитной организации. При определении максимального размера риска учитывается вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков.
3. Максимальный размер крупных кредитных рисков. Подобным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 % собственных средств (капитала) организации (банковской группы). Минимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 % размера собственных средств (капитала) кредитной организации.
4. Нормативы ликвидности[95] кредитной организации. Нормативы ликвидности определяются как отношение активов кредитной организации к пассивам с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов, а также отношение ее ликвидных активов (наличных денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и других легко реализуемых активов) к суммарным активам.
5. Нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц. Они определяются как выраженное в процентах отношение сумм инвестируемых и собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Размер норматива использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц не может превышать 25 % размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).
6. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам). Он определяется в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 50 %.
К обязательным нормативам относятся также нормативы достаточности собственных средств (капитала), размер валютного, процентного и иных финансовых рисков, минимальный размер резервов, создаваемых под риски. Банк России уполномочен устанавливать дополнительные обязательные нормативы для отдельных видов организаций (например, для организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием).
Кредитные организации не имеют права изменять установленные для них Банком России обязательные нормативы. В соответствии со ст. 15.26 КоАП РФ установлена административная ответственность за нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований.
Для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и принимает предусмотренные законодательством санкции по отношению к нарушителям.
Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями. Уполномоченные представители (служащие) Банка России имеют право получать и проверять отчетность и другие документы кредитных организаций (их филиалов), при необходимости снимать копии с соответствующих документов для приобщения к материалам проверки. Порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), в том числе определение обязанностей кредитных организаций (их филиалов) по содействию в проведении проверок, определяется Советом директоров.
Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала). При этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующих году проведения проверки.
Проведение Банком России повторной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же от четный период деятельности кредитной организации (ее филиала) за уже проверенный период разрешается, если проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации, а также по мотивированному решению Совета директоров. Такое решение может приниматься в порядке контроля деятельности территориального учреждения Банка России, проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующего структурного подразделения Банка России в целях оценки финансового состояния и качества активов и пассивов кредитной организации.
В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России вправе требовать от нее устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 % минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.
В случае неисполнения в установленный срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:
• взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1 % размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 % минимального размера уставного капитала;
• потребовать от кредитной организации:
– осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов,
– замены руководителей кредитной организации, перечень должностей которых указан в ст. 60 Закона о Центральном банке РФ,
– реорганизации кредитной организации;
• изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;
• ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ее лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года и на открытие ею филиалов на срок до одного года;
• назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев. Порядок назначения и деятельности временной администрации устанавливается федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России;
• ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренных Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций)»;
• предложить учредителям (участникам) кредитной организации, которые самостоятельно или в силу существующего между ними соглашения, либо участия в капитале друг друга, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов.
Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Законом о банках и банковской деятельности. Порядок отзыва лицензии на осуществление банковских операций устанавливается нормативными актами Банка России.
В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов Банк России вправе назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, своего уполномоченного представителя. В период деятельности уполномоченного представителя Банка России кредитная организация вправе осуществлять разрешенные ей федеральными законами сделки только по согласованию с ним в порядке, установленном Законом о банках и банковской деятельности.
Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлено, что обязательному контролю подлежат операции банков с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. руб. Данные операции подлежат проверке не только со стороны Банка России, но и Росфинмониторинга.
Контрольные вопросы и задания
1. Что представляет собой банковский кредит как экономическая и правовая категория?
2. Нормами каких отраслей права регулируются отношения по банковскому кредитованию?
3. Каковы виды банковского кредита?
4. Назовите основные принципы банковского кредитования.
5. Охарактеризуйте структуру банковской системы РФ.
6. Что представляет собой кредитная организация?
7. Каковы основные функции Банка России?
8. Назовите структуру и полномочия органов управления Банка России.
9. Каковы цели банковского регулирования и надзора?
10. Перечислите основные обязательные нормативы, установленные Банком России для кредитных организаций.
11. Какие меры могут быть применены Банком России за нарушение кредитной организацией законодательства в области банковского кредитования?