ВП ) – взаимопогашаемые обязательства;
О – скорость оборота одноименной денежной единицы.
Закон денежного обращения выражает экономическую взаимозависимость между массой обращающихся товаров, уровнем цен и скоростью обращения денег (впервые установил К. Маркс).
Данный закон был сформулирован в условиях действия металлического стандарта и распространялся на обращение бумажных денег, разменных на металл. В условиях функционирования банкнот спрос на деньги зависит от:
1) величины валового внутреннего продукта;
2) скорости обращения денег;
3) уровня цен;
4) доступности заемных средств;
5) процентных ставок по депозитам;
6) качественных показателей экономического развития и т. п.
Предложение денег в значительной степени зависит от:
1) дефицита государственного бюджета;
2) уровня денежных доходов населения;
3) уровня развития банковской системы, безналичных расчетов, наличия кредитных ресурсов и т. д.
Соотношение между спросом и предложением денег определяет состояние денежного обращения: если в обороте больше денег, чем их требуется для обслуживания хозяйства, то наступает обесценение денег, инфляция.57. Понятие безналичного денежного оборота. Принципы безналичного денежного оборота
Подавляющее большинство расчетов между фирмами осуществляется в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет их получателя, а также путем зачета взаимных требований. Безналичные расчеты по сравнению с налично-денежными расчетами сокращают издержки обращения, так как в данном случае отпадает необходимость в перевозке и хранении наличных денег.
Расчеты между предприятиями осуществляют банки и небанковские кредитные организации. Организация расчетов в случае, если получатель и плательщик обслуживаются в разных банках, возложена на расчетно-кассовые центры (РКЦ).
Для проведения расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет на соответствующем балансовом счете, на котором банк хранит свои собственные средства, а РКЦ осуществляет безналичные расчеты.
Расчеты между РКЦ по расчетным операциям фирм – клиентов банков производятся через счета МФО (межфилиальные обороты), которые имеются у каждого РКЦ. Расчеты между клиентами одного банка производятся путем списания или зачисления средств по счетам клиентов, минуя корреспондентский счет банка.
Ускорению расчетов и нормализации денежного оборота способствует открытие банками друг у друга корреспондентских счетов на основе межбанковских соглашений. В этом случае устраняется такое звено, как РКЦ.
При осуществлении безналичных расчетов соблюдаются следующие основные принципы:
1) соответствие поведения участников расчетных взаимоотношений законодательству;
2) наличие банковских счетов у фирм-поставщиков и у фирм-покупателей;
3) свобода выбора форм безналичных расчетов;
4) наличие согласия плательщика на совершение платежа по его банковскому счету;
5) осуществление платежей с расчетного счета в пределах имеющихся на нем средств;
6) срочность платежа (сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном итоге – к платежному кризису предпринимательской фирмы);
7) осуществление списания средств со счета плательщика только на основании первого экземпляра расчетного документа;
8) контроль всех участников безналичных расчетов за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения;
9) имущественная ответственность за соблюдение договорных условий (нарушения договорных обязательств в области безналичных расчетов влекут за собой гражданско-правовую ответственности).
58. Виды счетов, открываемых в банках
На основании договора о расчетнокассовом обслуживании клиенту могут быть открыты следующие виды счетов.
Расчетный счет – этот счет, по которому осуществляются все операции, связанные с процессом производства и реализации продукции он включает счет для осуществления совместной деятельности и счет для выполнения работ по соглашениям о разделе продукции.
Текущий счет открывается бюджетным организациям, а также филиалам, представительствам с указанием операций которые будут проводиться по этому счету, разновидностью является бюджетный счет, который открываются на 1 год.
На депозитные счета зачисляются срочные вклады, и по ним выплачиваются проценты. С владельцем депозита банк заключает договор, в котором указываются вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и др. Виды депозитных счетов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны, и их количество в последние годы резко возросло. Депозиты различаются в зависимости от срока, условий внесения и изъятия средств, уплачиваемых процентов, возможности получения льгот по активным операциям с банком и т. д.
Депозиты являются главным источником банковских ресурсов.
Другим источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты. Межбанковский механизм является основным источником заемных кредитных ресурсов коммерческих банков. На кредитном рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, хотя банки могут получать от других банков как среднесрочные, так и долгосрочные займы. Межбанковский кредит предоставляется в рамках корреспондентских отношений и предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга.
Сберегательные депозиты – это приносящие процент вклады, которые, как правило, можно изымать немедленно. Существуют следующие виды сберегательных депозитов:
1) счета на сберегательной книжке;
2) счета с выпиской состояния сберегательного вклада;
3) депозитные счета денежного рынка.
По счету вклада до востребования вкладчику в любое время можно получить наличные деньги, выписать чек или другой расчетно-платежный документ.
Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, таки в форме безналичных расчетов. Существуют два типа вкладов до востребования – беспроцентные текущие и счета, по которым выплачивают проценты.
59. Банковские услуги
К банковским услугам относят расчетно-кассовое обслуживание клиентов; лизинговые операции; факторинговые операции; трастовые операции.
Расчетно-кассовое обслуживание коммерческие банки осуществляют в соответствии с Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ». Коммерческий банк осуществляет контроль за исполнением клиентами представленных в банк кассовых планов, утверждает юридическим лицам лимит остатка кассы, а также осуществляет контроль за соблюдением ведения кассовых операций и предельного размера расчетов наличными деньгами. Механизм функционирования расчетного или текущего счета определяется в договоре о расчетнокассовом обслуживании. В соответствии с договором коммерческий банк принимает на себя ряд обязательств:
1) проводить на счету клиента все виды банковских операций, отраженные в лицензии банка;
2) обеспечивать сохранность всех денежных средств клиента, поступивших на счет;
3) проводить операции по списанию денежных средств со счета клиента по его поручению для осуществления безналичных расчетов;
4) выдавать клиенту выписки с его счета.
Лизинг – это кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого имущества на условиях срочности, возвратности и платности. При проведении лизинговой операции участвуют три экономических субъекта:
1) лизингодатель – банк или любое кредитное учреждение;
2) лизингополучатель – любое юридическое лицо;
3) поставщик – продавец предмета лизинга.
Лизинговые операции делятся на два вида.
К оперативному лизингу относятся сделки, по которым срок аренды меньше срока службы имущества, т. е. лизингодатель сдает имущество в лизинг несколько раз.
Финансовый лизинг предусматривает получение в течение всего срока данной операции твердо установленной платы, достаточной для полной амортизации оборудования.
Факторинг представляет собой покупку банком или специализированной факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их индексацию за определенное вознаграждение. Факторинг дает поставщику следующие преимущества:
1) досрочную реализацию долговых требований;
2) освобождение от риска неплатежа;
3) упрощение структуры баланса;
4) экономию на административных и бухгалтерских расходах.
Под трастовыми операциями понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью доверителя в пользу доверителя. Цели трастов – получение доходов не только для банка, но и для доверителя. В трастовых операциях действуют три субъекта:
1) доверитель – юридическое или физическое лицо, доверяющее имущество в управление;
2) доверительное лицо – банк или специальная трастовая компания, которой доверяется управление имуществом;
3) выгодоприобретатель – лицо, в пользу которого создан траст и начисляются доходы на него.
60. Договор банковского счета
Согласно гл. 45 Гражданского Кодекса РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.