3) перемещение денег от одного участника к другому производится путем записей по их счетам, в результате чего производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Таким образом, оборот наличных денег замещается кредитной операцией.
Вместе с распространением безналичных расчетов получило развитие использование ценных бумаг для совершения платежей без оборота денежных средств.
Развитие электронной техники и расширением практики применения ее в денежных расчетах способствовало появлению термина «электронные деньги». Вместо распоряжения денежными средствами с помощью документов, составленных на бумаге, при электронной технике соответствующие распоряжения выполняются благодаря электронным сигналам. Однако опыт показал, что бумажные платежные инструменты (чеки, векселя и др.) остаются привлекательными для пользователей из-за простого использования и выгодности как средства получения кредита.
Согласно ст. 80 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.
Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта РФ, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории РФ.
Согласно Положению «О безналичных расчетах в РФ» основными формами безналичных расчетов являются:
1) расчеты платежными поручениями;
2) расчеты по аккредитиву;
3) расчеты чеками;
4) расчеты по инкассо.
Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.
В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.
68. Экономическоесодержание и организация налично-денежного оборота
Налично-денежный оборот – это процесс непрерывного движения наличных денег в сфере обращения.
Наличные деньги позволяют:
1) вносить во вклады и получать по вкладам деньги;
2) выплачивать пенсии, пособия и т. д.;
3) осуществлять кругооборот товаров и услуг;
4) выплачивать заработную плату;
5) оплачивать населению товары и услуги;
6) уплачивать населению налоги в бюджет и др.
Налично-денежный оборот организуется на основе таких положений, как:
1) все предприятия должны хранить наличные деньги, за исключением установленного лимита, в коммерческих банках;
2) банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий;
3) обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
4) управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
5) организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
6) наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков. Согласно Положению «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ»:
1) налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег;
2) эмиссию и изъятие денег из обращения осуществляет ЦБ РФ;
3) ЦБ осуществляет регулирование налично-денежного обращения в РФ;
4) денежные расчеты между юридическими лицами осуществляются в безналичном порядке и иногда наличными деньгами;
5) все средства сверх лимитов юридические лица обязаны сдавать в учреждения банка. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы при предприятиях, а также предприятиям Государственного комитета РФ по связи и информатизации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.
Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе.
Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не свыше трех рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, – до пяти дней), включая день получения денег в учреждении банка.
69 ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ОБОРОТА И СХЕМА ДВИЖЕНИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫХ СИСТЕМ
Денежный оборот принято делить на налично-денежный и безналичный.
Налично-денежный оборот – это движение наличных денежных знаков. Монеты во всех странах, как правило, чеканит государственная казна, а в обращение выпускает вместе с банкнотами центральный банк, который покупает их по номинальной, или нарицательной, стоимости у казны. Для расчетов наличными используются банкноты, выпускаемые центральным банком, который имеет монопольное право на их эмиссию.
Безналичный оборот обслуживается чеками, кредитными карточками, платежными поручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами (казначейскими векселями, сертификатами и др.).
Особенности организации налично-денежного оборота:
1) все предприятия и организации обязаны хранить наличные деньги (за исключением лимита) в коммерческих банках;
2) остаток наличных денег в кассе предприятия не должен превышать установленного лимита;
3) обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
4) управление денежным обращением осуществляется конкретным государственным органом;
5) устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения обеспечивают налично-денежный оборот;
6) предприятия могут получать наличные деньги только в обслуживающих банках и их филиалах.
Получение и расходование большей части денежных доходов населения обеспечивают налично-денежный оборот. Налично-денежный оборот состоит из повторяющегося кругооборота наличных денег.
Расчетно-кассовые центры переводят наличные деньги из резервных фондов в оборотные кассы, затем в операционные кассы коммерческих банков. Большая часть этих денег выдается клиентам.
Предприятия часть наличных денег, находящихся в кассах, используют для расчетов, но большая часть передается населению в виде различных денежных доходов.
Население большую часть наличных денег использует на уплату налогов, сборов, страховых платежей, коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг и т. д.
Для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в кассах. Деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Также и для коммерческих банков устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ, которым тоже устанавливается лимит их оборотных касс. А сумма, превышающая лимит, переводится в резервные фонды, т. е. изымается из обращения.
70. Государственное регулирование
Государственное регулирование – это законодательно оформленная система воздействия на финансовые процессы в социально-экономической жизни общества через систему законодательных актов. Все направления государственного регулирования взаимодействуют между собой и влияют друг на друга. Выявление этих взаимосвязей имеет большое значение для функционирования финансовой системы.
Различают две наиболее противоположные по формам реализации мировые концепции государственного финансового регулирования – монетаризм и кейнсианство.
Монетаризм сопровождается свободным нерегулируемым рынком с ограничением государственного вмешательства в экономику, поддержанием стабильного темпа роста денежной массы. Широко используется Международным валютным фондом и Организацией экономического сотрудничества и развития для реализации программ финансовой стабилизации государств, испытывающих финансовые трудности, бюджетный дефицит и дефицит платежного баланса.
Монетаризм основывается на сокращении государственных расходов и повышении налогов. Цель его политики – сокращение покупательной способности населения, уменьшение бюджетного дефицита и снижение инфляции.
Сдерживание спроса предприятия осуществляют путем проведения жесткой денежной политики, без создания условий для прироста производства, который мог бы обеспечить снижение цен. При ограниченных возможностях привлечения ресурсов извне и «съеденных» инфляцией собственных средствах предприятий происходит естественное сокращение объемов производства и замедление темпов экономического роста.
Политика сдерживания спроса увеличивает риск банкротства и усиливает конкуренцию, а также социальную напряженность в обществе.
Противоположностью монетаризму является широко применяемая в последние десятилетия финансовая концепция кейнсианства.
В основе кейнсианства – преобразования в экономике и их регулирование и поддержка государства. Кейнсианство основано на экспансионистской финансовой и денежно-кредитной политике, включающей:
1) повышение государственных расходов, что стимулирует рост производства, а значит, и рост инвестиций и вложений в человеческий капитал;
2) снижение налогов;
3) расширение денежной массы в обращении;
4) жесткий контроль за ценами, т. к. издержки производства имеют тенденцию к росту. Покупательная способность населения и совокупный спрос на товары, работы, услуги расширяются. Высокая покупательная способность лишь при определенных условиях повышает конкурентоспособность предприятий и качество продукции, а эти две проблемы для российской экономики в настоящее время наиболее актуальны.