Процент может взиматься тремя способами:
1) процент возвращается вместе со ссудой;
2) процент возвращается постепенно (в течение
всего времени погашения);
3) процент удерживается банком в момент выдачи ссуды.
31. Государственный кредит
Глава 15 БК РФ регулирует не только предоставление Россией государственных кредитов иностранным государствам, их юридическим лицам и международным организациям, а внешние долговые требования России в общем.
Внешними долговыми требованиями РФ являются финансовые обязательства иностранных государств и (или) иностранных юридических лиц перед Российской Федерацией как кредитором, включая долговые требования, возникшие в связи с предоставлением банком – агентом Правительства РФ государственных экспортных кредитов иностранным заемщикам или их банкам-кредиторам, а также долговые требования юридических лиц – экспортеров бывшего СССР к иностранным юридическим лицам, возникшие до 1 января 1991 г. в связи с экспортом из бывшего СССР товаров и услуг, осуществлявшимся за счет средств бюджета бывшего СССР
Государственный финансовый кредит представляет собой форму бюджетного кредита, при которой Российская Федерация предоставляет денежные средства иностранному заемщику в объеме и на условиях, предусмотренных соответствующим соглашением между Правительством РФ и правительством иностранного государства.
Государственный экспортный кредит представляет собой форму бюджетного кредита, при которой за счет бюджетных средств осуществляется оплата товаров и услуг, экспортируемых в пользу иностранного заемщика – импортера товаров и услуг, в объеме и на условиях, предусмотренных соответствующим соглашением между Правительством РФ и правительством иностранного государства или соответствующим договором между банком – агентом Правительства РФ и иностранным заемщиком – импортером товаров и услуг или его банком-кредитором, при наличии государственной гарантии иностранного государства по возврату этого кредита, платежи в погашение и обслуживание которого осуществляются в пользу Российской Федерации.
Программа предоставления государственных финансовых и государственных экспортных кредитов представляет собой перечень государственных финансовых кредитов и государственных экспортных кредитов на очередной финансовый годи плановый период с указанием по каждому из них:
1) наименования иностранного государства и (или) иностранного юридического лица – получателя государственного финансового кредита и (или) государственного экспортного кредита;
2) наименования гаранта возврата государственного финансового кредита и (или) государственного экспортного кредита, если условиями договора о предоставлении государственного финансового кредита и (или) государственного экспортного кредита предусматривается наличие гарантии;
3) целей предоставления государственного финансового кредита и (или) государственного экспортного кредита и т. д.
32. Коммерческий кредит
Коммерческий кредит – кредит, предоставляемый при продаже товаров с рассрочкой платежа функционирующими хозяйствующими субъектами друг другу. Предприятиепродавец предоставляет отсрочку оплаты товара, а предприятиепокупатель – вексель как долговое обязательство оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока, что способствует развитию безналичного денежного оборота.
Цель коммерческого кредита – ускорение реализации товаров и получение прибыли.
Размеры такого кредита ограничены величиной резервных кредитов, промышленных и торговых капиталов.
Передача капиталов возможна только в направлениях, определенных условием сделки от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам, реализующим их. Коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить лишь у кредитодателя, который производит товар. Кредит ограничивается по размерам, имеет краткосрочный характер.
Инструментом коммерческого кредита является вексель.
Простой вексель – прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору.
Переводной вексель (тратта) – письменный приказ заемщику на выплату средств третьему лицу или предъявителю векселя.
Применяются следующие разновидности коммерческого кредита:
1) с фиксированным сроком погашения;
2) с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;
3) по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.
Коммерческий кредит имеет следующие недостатки:
1) ограничен размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у предпринимателя излишка капитала;
2) зависит от условия его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются, и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;
3) имеет только определенное направление, т. е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой. В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.
В России коммерческий кредит раньше имел ограниченную сферу применения. Расширению его применения препятствуют инфляция, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей. В настоящее время фирмы активно используют одну из форм реализации своей продукции – продажу с отсрочкой платежа, что говорит об ограниченности платежеспособности мелких и средних фирм, о росте стоимости товаров, о кредитных ограничениях. Отсрочку платежа используют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая и как кредиторы, и как заемщики.
33. Депозитные операции
Вклад (депозит) – это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Через привлечение депозитов банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что и создает базу для получения доходов.
В зависимости от срока и порядка изъятия вклады бывают срочными вклады – это денежные средства, вносимые клиентами банка на определенный срок, по которым уплачиваются проценты, зависящие от размера и срока вклада. Их уровень выше, чем по вкладам до востребования. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.
Депозитный сертификат – это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, дающее право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему, выдается только юридическим лицам.
Может быть:
1) именным или на предъявителя;
2) срочным или до востребования;
3) на фиксированный срок и до востребования.
При наступлении срока возврата депозита банк осуществляет платеж против предъявления депозитного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.
Сберегательные депозиты – это приносящие процент вклады, которые, как правило, можно изымать немедленно. Существуют следующие виды сберегательных депозитов:
1) счета на сберегательной книжке;
2) счета с выпиской состояния сберегательного вклада;
3) депозитные счета денежного рынка.
По вкладу до востребования вкладчику открывается счет, по которому в любое время можно получить наличные деньги, выписать чек или другой расчетно-платежный документ. Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца без предварительного уведомления банка со стороны клиента как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов. До востребования существуют счета:
1) беспроцентные текущие;
2) по которым выплачивают проценты.
Особенности депозитного счета до востребования:
1) взнос и изъятие денег осуществляются как частями, так и полностью в любое время без каких-либо ограничений;
2) деньги могут изыматься со счета как в наличной форме, так и при помощи чека;
3) владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек;
4) банк обязан по депозитам до востребования хранить минимальный резерв в ЦБ РФ обычно в большей пропорции, чем по срочным вкладам.
34. Международный кредит: сущность и основные формы
Международный кредит – движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают государственные учреждения, международные и региональные организации и пр.
Объективная основа развития – выход производства за национальные рамки, усиление интернационализации хозяйственных связей, международное обобществление капитала, HTR Формы международного кредита можно классифицировать по:
1) источникам. Различаются внутреннее, иностранное и смешанное кредитование и финансирование внешней торговли;
2) назначению. В зависимости оттого, какая внешнеэкономическая сделка покрывается за счет заемных средств, различаются коммерческие кредиты, непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами; финансовые кредиты, используемые на любые другие цели, включая прямые капиталовложения, строительство инвестиционных объектов, приобретение ценных бумаг, погашение внешней задолженности, валютную интервенцию; промежуточные кредиты, предназначенные для обслуживания смешанных форм вывоза капиталов, товаров и услуг (например, в виде выполнения подрядных работ – инжиниринг).
3) видам. Делятся на товарные (предоставляемые в основном экспортерами своим покупателям) и валютные (выдаваемые банками в денежной форме);