В современных условиях социальное страхование по содержанию не является страхованием в обычном понимании этого понятия. Во-первых, страховые взносы хозяйствующих субъектов не основываются на оценке социальных рисков, во-вторых, отсутствует прямая связь между видами социального страхования и страховыми случаями, между взносами хозяйствующих субъектов и получением страховых выплат. В перспективе будет расти доля добровольного социального страхования, и ответственность государства все больше будет переходить на работодателей.
9.6. Понятие и субъекты страхового рынка
Страховые отношения образуются страховой рынок, под которым понимают рынок, где объектом купли-продажи является страховая услуга. Рынок страхования представляет собой взаимодействие целого ряда экономических субъектов. Все субъекты страхового рынка объединяются в три группы: страховщики, страхователи и страховые посредники.
1. Страховщики. В данную группу входят юридические лица, имеющие государственную лицензию на осуществление операций по страхованию и организующие образование и расходование страхового фонда. Страховщиками могут выступать государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества взаимного страхования и страховые пулы.
2. Страхователи. В состав данной группы входят юридические и физические лица, которые имеют страховой интерес и вступают в отношения со страховщиком, руководствуясь законом или положениями договора. В рамках личного и социального страхования такой договор может быть заключен в пользу третьих лиц, т. е. застрахованных, которые имеют право получить компенсацию при наступлении страхового случая или выкупную сумму при досрочном расторжении договора.
3. Посредники. В данную группу субъектов страхового рынка входят юридические и физические лица, выполняющие функции по заключению страховых договоров. Существование посредников в страховом деле свидетельствует о достаточно высоком уровне зрелости рыночных отношений, поскольку повышает оперативность заключения договоров и увеличивает активы страховщика. Страховым агентом может быть физическое или юридическое лицо, имеющее право от имени и по поручению страховой компании заниматься продажей страховых полисов, т. е. заключать и возобновлять договоры страхования, инкассировать страховую премию, оформлять документацию и в отдельных случаях выплачивать страховое возмещение.
9.7. Принципы функционирования страхового рынка
Работа страхового рынка строится на базовых основах, соблюдаемых всеми участниками отношений страхования. Важно, чтобы в рамках страхового рынка соблюдались принципы функционирования страхового рынка. Принципы функционирования страхового рынка определяются общими условиями развития и состояния экономики.
Основополагающим принципом функционирования страхового рынка является демонополизация . Этот принцип означает, что страховую деятельность на рынке вправе осуществлять любые страховые компании независимо от формы их собственности. Немаловажным принципом, на котором строится функционирование и развитие страхового рынка, является конкуренция страховых организаций , предоставляющих страховые услуги и способствующих привлечению страхователей и мобилизации денежных средств в страховые фонды. На рынке страхования существует свобода ценообразования, которая выражается в свободе установления тарифных ставок под воздействием спроса и предложения. Она создает условия для конкуренции страховщиков за привлечение страхователей. Подобная конкуренция может выражаться в предложении удобных форм для страхователей и условий заключения страховых договоров, уплаты страховых взносов и выплаты страхового возмещения. Кроме того, конкуренция страховщиков может проявляться в расширении ассортимента предлагаемых страховых услуг, ориентированных на интересы конкретных социальных и экономических групп населения.
Одним из основных принципов функционирования страхового рынка является принцип сотрудничества страховщиков . Он проявляется при перестраховании или состраховании особо крупных или опасных рисков. Принцип свободы выбора может реализоваться только при наличии на страховом рынке широкого ассортимента страховых услуг, разумного сочетания обязательной и добровольной форм страхования. Важным также является принцип надежности и гарантии страховой защиты , который базируется на юридической основе. Он закладывает механизм регистрации страховых компаний, лицензирования их деятельности и контроля государства, обеспечивает соблюдение интересов страхователей и финансовую устойчивость страховых операций.
9.8. Страховая услуга. Актуарные расчеты
Страховой рынок, как и любой другой, объединяет в себе определенные предметы купли-продажи. Своеобразным товаром на страховом рынке является страховая услуга. Страховая услуга может быть предоставлена на основе договора (в добровольном страховании) или на основе закона (в обязательном страховании). Если оказание услуг необходимо с позиций общественных интересов, то страховщик обязывается к приобретению страховой услуги. В случае добровольного страхования используется другой подход.
Как и для любого товара, для страховой услуги важно определить ее цену. Так, цена страховой услуги получает свое выражение в страховом тарифе и складывается на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения, однако в ее основе лежит размер страхового возмещения и расходов на ведение дела.
В отношении страхового рынка можно использовать термин «ассортимент». При этом под ассортиментом страхового рынка будет пониматься перечень видов страхования. Помимо видов страхования, предлагаемых для широкого использования, в отдельных случаях могут разрабатываться индивидуальные условия страхования для конкретного объекта или страхователя.
Условия реализации страховой услуги, складывающиеся в конкретном регионе в данное время, принято называть конъюнктурой страхового рынка. Конъюнктура характеризует степень сбалансированности спроса и предложения страховых услуг. В таком понимании она может быть благоприятной или неблагоприятной как для страховщика, так и для страхователя. Конъюнктура страхового рынка зависит от множества факторов: рисковой ситуации, платежеспособности страхователей, размера страхового тарифа, объем и структура предложения страховых услуг и т. д. Как правило, развитый рынок предполагает превышение предложение над спросом. Объективной основой спроса на страховую услугу является потребность в страховании, которая реализуется как страховой интерес. Общепринято, что страховая услуга должна быть построена таким образом, чтобы цена на нее соответствовала платежеспособности страхователей, интересы которых она призвана удовлетворить.
В основе страховых отношений лежат различного рода расчеты. Их цель состоит в том, чтобы в количественной форме определить взаимоотношения субъектов страхования. Важную роль играют расчеты, ориентированные на расчет стоимости страховой услуги.
Так, под актуарными расчетами понимается прежде всего процесс, в ходе которого определяются себестоимость и стоимость страховой услуги. В составе страховых компаний, как правило, создаются специализированные службы, которые и занимаются актуарными расчетами. Их называют актуариями . При помощи актуарных расчетов рассчитывается тарифная ставка , которая представляет собой цену страхового риска и других расходов страховщика. В свою очередь, совокупность тарифных ставок носит название тарифа . Различают брутто-ставку и нетто-ставку. Бруттоставка – это ставка, на основании которой заключается договор страхования. Нетто-ставка – это цена страхового риска. Данная ставка направлена на создание фонда выплат страхователю. Брутто-ставка рассчитывается как сумма нетто-ставки и нагрузки. В свою очередь, нагрузка включает в себя: расходы по организации и проведению страхового дела (организационные расходы (при учреждении страховой компании), аквизиционные расходы – привлечение страхователей через страховых агентов, инкассационные расходы – расходы по обслуживанию наличного денежного оборота, ликвидационные расходы – по ликвидации ущерба, управленческие расходы), отчисления в запасные фонды и прибыль страхового общества .
Ставка брутто предназначена для возмещения ущерба, покрытия расходов страховой компании, образования страховых фондов и прибыли. В данном случае прибыль распределяется по обычной схеме: первоначально вносятся налоги (налог на прибыль, налог на имущество и др.), чистая прибыль используется на создание резервного фонда, фонда развития общества, выплату дивидендов, поощрение работников общества и другие цели.
9.9. Системы страхования
Совокупность разнообразных по содержанию элементов, взаимодействующих между собой, образует системы страхования. Принято выделять пять систем страхования.
Страхование по действительной стоимости имущества. В рамках данной системы страхования при проведении актуарных расчетов имущественные объекты или имущественные интересы фигурируют в расчетах по действительной стоимости.
Страхование по системе пропорциональной ответственности.
В рамках данной системы страхования реализуется неполное, частичное страхование объекта. В данном случае сумма страхового возмещения сокращается пропорционально доле страховой суммы в действительной стоимости объекта.
Страхование по системе первого риска. При использовании данной системы страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах установленной страховой суммы. При этом ущерб, превышающий страховую сумму, вообще не выплачивается.
Система дробной части. При данной системе страхования устанавливаются две страховые суммы: показанная стоимость и действительная стоимость. При этом по показанной стоимости страхователь получает возмещение, выраженное в процентах или натуральной дробью. А ответственность страховщика ограничивается размерами дробной части. В том случае, если показанная стоимость совпадает с действительной, страхование дробной части трансформируется в страхование по системе первого риска. Если же показанная стоимость меньше действительной, то страхование дробной части преобразуется в страхование по системе пропорциональной ответственности.