Кредит может использоваться для регулирования наличного и безналичного денежного оборота. Банковская система влияет на активность экономических субъектов. Это вызвано тем, что цена кредита напрямую влияет на интенсивность инвестирования в экономике. Поэтому центральный банк путем регулирования резервной ставки для коммерческих банков может определять цену кредитных ресурсов, предоставляемых коммерческими банками хозяйствующим субъектам.
12.2. Сущность кредита
Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, которые связаны с движением стоимости (в денежной форме). Такое движение предполагает передачу денежных средств – ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности. Несмотря на близость в реальной жизни кредита и денежных средств, кредит, выступающий в денежной форме, нельзя отождествлять с деньгами. По содержанию кредитные отношения отличаются от денежных составом участников. В денежных отношениях принимают участие продавец и покупатель, при этом товарная стоимость приобретает денежную форму. В свою очередь, в кредитных отношениях действуют кредитор и заемщик, между которыми возникают отношения по поводу движения и возврата стоимости (как правило, в денежной форме).
Помимо этого, деньги выполняют пять функций. Функции кредита совсем иные. Заметным отличием кредита от денег является различие их потребительной стоимости. Деньги как всеобщий эквивалент обладают всеобщей потребительной стоимостью. В свою очередь, кредит удовлетворяет участников в момент предоставления ссуженной стоимости (кредитора – получением дохода, заемщика – получением ссуды).
С общеэкономической точки зрения кредит возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства. В связи с этим кредитные отношения первоначально появляются в сфере не производства, а обращения, поскольку владельцы товара противостоят друг другу как собственники товара и денег. Кредитные отношения основываются на кругообороте средств (капитала), а именно на неравномерности кругооборота. Процесс движения капитала создает объективную необходимость рождения кредита.
12.3. Функции кредита
Рассматривая кредит как научную категорию, необходимо знать выполняемые им функции. Изучение функций кредита позволяет понять объективный характер кредита и его место в экономической и финансовой системе страны. Выделяют следующие функции кредита.
Перераспределительная функция. Суть данной функции состоит в том, что посредством кредита происходит перемещение денежного капитала между отраслями народного хозяйства. Кредит является своеобразным регулятором на макроэкономическом уровне, перераспределяя стоимость, временно высвобожденную между отраслями, территориями.
Функция экономии издержек обращения. Хозяйствующие субъекты часто прибегают к кредиту для обеспечения себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у хозяйствующего субъекта, и в конечном итоге обеспечивается экономия издержек обращения.
Функция замещения наличных денег кредитными. Использование в хозяйственной деятельности кредита приводит к распространению безналичных форм расчета. В сфере денежного обращения появляются такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки. Следствием такого положения является ускорение денежного оборота.
Функция ускорения концентрации капитала. Заемный капитал в форме кредита делает возможными расширение масштабов производства и получение дополнительной прибыли. Для крупных инвестиций необходима концентрация, которая становится возможной при использовании кредита. Сосредоточение капитала даже в небольших масштабах дает положительные экономические результаты.
Стимулирующая функция. Использование кредитных ресурсов в хозяйственной деятельности делает необходимым их эффективное использование. Именно поэтому кредит заставляет заемщика более рационально использовать кредитные ресурсы и тем самым вести эффективную хозяйственную деятельность. На практике кредит не только побуждает расширить масштабы производства, но и стимулирует заемщика делать инновации в форме внедрения в производство различных научных разработок и новых технологий.
12.4. Условия существования кредита
Значение кредита как экономической категории проявляется в конечных результатах его использования. Однако его существование в экономике является результатом взаимодействия комплекса условий.
1. Одним из таких условий является несовпадение во времени индивидуальных кругооборотов и оборотов производственных фондов отдельных товаропроизводителей. В силу специфики своего производства и условий снабжения в разные периоды времени предприятия имеют разную потребность в оборотных средствах. Фактически на практике складываются разные уровни потребности в оборотных средствах. Часто у предприятий не хватает собственных денежных средств, поэтому они вынуждены прибегать к кредитным ресурсам.
2. Вторым условием существования кредита является юридическая самостоятельность кредитора и заемщика. Содержание данного условия состоит в экономической ответственности сторон в процессе реализации кредитных отношений. В рамках гражданского законодательства определены признаки хозяйственной самостоятельности.
3. Важным условием существования кредита является заинтересованность кредитора и заемщика в кредитных отношениях. Основным стимулом данной заинтересованности является процентная ставка. Ее роль состоит в том, что она должна обеспечить максимальную прибыль кредитору и давать возможность уплаты данных процентов без ущерба для заемщика. Уровень процентной ставки зависит от множества факторов: масштабов производства, соотношения спроса и пред– ложения на рынке кредитных ресурсов и т. д.
В целом, существование кредита вызвано объективной необходимостью его как составной части финансовой системы страны. Посредством кредита обеспечивается трансформация денежного капитала в ссудный капитал.
12.5. Принципы кредитования
Использование кредитных ресурсов в хозяйственной деятельности делает необходимым соблюдение принципов кредитования. Известно, что соблюдение принципов в любой деятельности позволяет достичь ее высокой эффективности. Именно поэтому следование принципам кредитования позволяет максимально эффективно вести кредитование. Основными принципами кредитования являются следующие основные принципы. Принцип срочности предполагает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в определенный срок. Принцип дифференцированности предусматривает дифференциацию процентной ставки за кредит, сроков и размера кредита, вида и размера обеспечения с учетом конкретных условий. Кредитоспособность заемщика оказывает огромное влияние на возможность кредитования, поскольку при разных уровнях кредитоспособности уровень риска разный. Принцип обеспеченности обусловливает необходимость гарантий возвращения долга в виде юридически оформленных обязательств: залогового обязательства, договора гарантии, договора поручительства, договора страхования и т. д. Принципы платности и возвратности означают, что заемщик, получая кредит как продукт банка, обязан не только возвратить долг, но и компенсировать ему произведенные расходы в соответствии с ценой, сложившейся на рынке и вытекающей из стратегии кредитного учреждения.
К вспомогательным принципам кредитования относят следующие. Принцип комплексности означает, что кредитная сделка должна учитывать состояние внешней среды – экономические и политические условия, финансовые возможности (как кредитора, так и заемщика). Принцип экономичности характеризует достижение наибольшей эффективности кредитных операций при наименьших кредитных вложениях. С помощью кредита должен быть создан доход, который тем больше, чем экономичнее использование кредитных ресурсов как кредитором, так и заемщиком. Принцип целенаправленности означает, что банк дает деньги клиенту на осуществление конкретного проекта, обеспечивающего банку возвращение долга и уплату ссудного процента.
12.6. Субъекты и объекты кредитных отношений
Кредитные отношения возникают между субъектами экономики. Как и любые виды отношений, кредитные отношения предполагают наличие субъектов и объектов отношений. Под субъектом кредитной сделки понимается участник конкретных экономических отношений по поводу предоставления ссуды (кредитор, заемщик, посредник, гарант). Субъектами кредитной сделки могут являться как физические, так и юридические лица, резиденты и нерезиденты.
Кредитор – это сторона в кредитных отношениях, которая предоставляет в ссуду деньги или товары на заранее оговоренный срок и на определенных кредитным договором условиях.
Заемщик – это другая сторона кредитных отношений, получатель ссуды, который дает гарантию своевременного возвращения ссуженных средств кредитора.
Многообразие субъектов экономики отражается на составе кредитных отношений. В зависимости от того, кто является субъектом кредитования, выделяют следующие формы кредита: государственный кредит (государство предоставляет кредит на конкретный срок и на определенных условиях); хозяйственный (коммерческий) кредит (в кредитные отношения вступают поставщик и покупатель); гражданский (личный) кредит (непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица); международный кредит (одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект;)банковский кредит (предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов).
Под объектом кредитных отношений понимается в узком смысле вещь, под которую выдается ссуда или ради которой совершается сделка. В широком смысле объект – это не только вещь, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в кредите и ради которого заключается кредитная сделка. В финансовой терминологии объект кредитных отношений – это ссуженная стоимость (при капитализме – это ссудный капитал).