По степени специализации коммерческие банки подразделяются на специализированные и универсальные. Банки первой группы ориентированы на определенное направление деятельности. К группе таких банков, в частности, относятся ипотечные банки, которые занимаются выдачей кредитов под залог недвижимости, сберегательные банки, которые представлены Сберегательным банком России, инвестиционные банки, например Российский банк развития, промышленные банки, торговые банки, сельскохозяйственные и др. Банки универсальной группы оказывают весь комплекс банковских услуг. Так сложилось, что в российской банковской системе преобладают универсальные банки. Становится очевидным продолжение тенденции к универсализации российских банков. Это объясняется тем, что в условиях неустойчивости российского рынка универсализация позволяет банкам покрывать потери, возникшие в одном сегменте деятельности, доходами, полученными в других.
На рынке банковских услуг представлены различные группы коммерческих банков. В настоящее время рынок банковских услуг является достаточно конкурентным. В свете последних тенденций роста потребительского кредитования усилилась мотивация специализации многих коммерческих банков на данном сегменте рынка.
13.6. Собственный капитал коммерческого банка
Структура источников средств в деятельности любой коммерческой организации играет важнейшую роль. От нее зависят платежеспособность, ликвидность и в целом финансовая устойчивость коммерческих организаций. Доказано, что соотношение собственных и заемных средств коммерческой организации должно быть равным единице, т. е. собственные средства должны быть равны заемным. Однако в рыночных условиях сохранять такие пропорции бывает очень сложно. Примечательно, что в отличие от других хозяйствующих субъектов собственный капитал коммерческого банка, как правило, занимает незначительный удельный вес в общем объеме его пассивов. Это не означает, что роль собственного капитала в деятельности коммерческого банка мала. Его место в кругообороте капитала коммерческого банка является важным.
Роль собственного капитала в деятельности коммерческого банка велика в силу выполняемых этим капиталом функций, таких как:
•оперативная функция (означает, что собственный капитал позволяет банку покрывать расходы, связанные с его становлением (приобретение зданий, оборудования, покрытие убытков первых лет));
•защитная функция (означает, что в случае потери части средств вкладчиков банк может возместить их за счет собственных средств);
•стабилизационная функция (означает, что даже в случае значительного оттока клиентуры банк может продолжать работать за счет собственных средств).
Механизм расчета и формирования собственного капитала коммерческого банка определен методикой ЦБ РФ. Собственный капитал коммерческого банка согласно законодательным актам имеет своей основой уставный капитал и резервные фонды. Уставный капитал независимо от организационно-правовой формы коммерческого банка формируется полностью за счет вкладов участников: юридических и физических лиц. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка. По закону формирование уставного фонда за счет кредитов не допускается. Резервный фонд создается коммерческими банками для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате их деятельности. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом коммерческого банка, но не может составлять менее 15 % величины уставного капитала. В целом собственный капитал коммерческих банков зависит от многих факторов, таких как клиентура банков, характер активных операций, состояние рынка кредитных ресурсов, состояние экономики и т. д.
13.7. Доверительное управление как услуга банков
Коммерческие банки предоставляют широкий спектр услуг своим клиентам. Согласно законодательству отечественные коммерческие банки вправе предоставлять расчетно-кассовые услуги, аккумулировать свободные средства предприятий и населения, предоставлять кредиты, осуществлять валютные операции и являться агентами валютного контроля, осуществлять операции с драгоценными металлами и доверительные операции.
Услуга осуществления доверительного управления играет важную роль в банковской деятельности. Право заниматься доверительным управлением отечественные банки получили в 1997 г. Механизм данной услуги состоит в том, что одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя). В то же время переход имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему.
Чтобы осуществлять доверительное управление, необходимо получить лицензию ЦБ РФ. Кроме того, право осуществлять доверительное управление имеют профессиональные участники рынка ценных бумаг. Договор доверительного управления может предусматривать управление имуществом без объединения всего имущества одного какого-либо учредителя в единый имущественный комплекс с имуществом других лиц. Законом предусмотрено формирование общего фонда банковского управления (ОБФУ), под которым понимают имущественный комплекс, состоящий из имущества, передаваемого в доверительное управление разными лицами и объединяемого на праве общей собственности, а также приобретаемого доверительным управляющим при осуществлении доверительного управления.
Передавая в доверительное управление коммерческим банкам денежные средства, юридическое или физическое лица становятся учредителями управления ОФБУ. Такой учредитель получает сертификат долевого участия. Для каждого ОФБУ создается своя инвестиционная декларация (документ, содержащий информацию о доле каждого вида ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и т. п.), входящих в портфель инвестиций ОФБУ. Также в декларации должна отражаться доля средств, размещаемая в валютных ценностях, информация об отраслевой диверсификации вложений и т. д.
13.8. Система обязательного страхования вкладов
Банковская система функционирует в рамках постоянных колебаний рыночной конъюнктуры. Высокая рискованность банковской деятельности может отрицательно отразиться как на результатах банках, так и его клиентов. В связи со значительной нестабильностью отечественной банковской системы и многочисленными банкротствами российских банков стало актуальным создание системы страхования депозитов и вкладов населения. Мировой опыт свидетельствует о востребованности системы страхования вкладов. В настоящее время практически все развитые и многие развивающиеся страны защищают своих вкладчиков при помощи страхования.
Исторически сложились две принципиальные модели гарантирования вкладов (как правило, остальные системы являются их разновидностями). Первая системы имеет американское происхождение. Она предусматривает создание особого государственного (или контролируемого государством) органа, участие кредитных организаций и совместное финансирование системы гарантий как за счет взносов коммерческих банков, так и государственных средств. Вторая модель системы страхования появилась в Германии. В ее рамках управление системой гарантий осуществляют союзы кредитных организаций. Участие в ней формально добровольное, и, как правило, государственное финансирование отсутствует.
В РФ отношение к системе страхования вкладов российских и западных экономистов неоднозначно. Некоторые из них полагают, что подобный институт уравнивает между собой сильные и слабые банки в глазах вкладчиков и таким образом препятствует действию рыночных механизмов. Другая точка зрения говорит о том, что на стадии становления рыночной банковской системы подобная мера необходима.
На сегодняшний день в РФ организована система обязательного страхования вкладов. По мнению специалистов, ее введение заметно стабилизировало банковской сферы.
13.9. Расчетное и кассовое обслуживание
В спектре услуг коммерческих банков составной частью является расчетное обслуживание. Расчетные услуги представляют собой услуги по осуществлению расчетных операций через расчетные сети, участником которых является коммерческий банк в соответствии с используемой технологией расчетов.
В настоящее время каждый коммерческий банк обязательно является участником, как минимум, одной расчетной сети (например, сети ЦБ РФ). Осуществление расчетов предполагает прием расчетных документов от плательщиков, их обработку, пересылку, доведение средств до конечного получателя, зачисление их на счет в банке и выдачу выписок о состоянии счета его владельцу. С целью проведения расчетов различные коммерческие предприятия и организации открывают в банке расчетные или текущие счета. Эти счета открываются ими для оперирования денежными средствами: для зачисления выручки от реализации продукции (работ и услуг), учета своих доходов от внереализационных операций, сумм полученных займов и иных поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, бюджетами различных уровней по налогам и приравненным к ним платежам, с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам. Также эти счета используются для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке.
Механизм расчетного обслуживания состоит в следующем. Организации имеют право открывать любое количество расчетных счетов в банках, которые предоставляют расчетно-кассовые услуги. Для этого заключается договор между банком и организацией. Банк обязуется зачислять поступившие на счет клиента денежные средства и по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента. Для открытия расчетного счета организации должны представить установленный законом комплект документов.