В своей деятельности коммерческие банки могут предоставлять различные по своему содержанию виды кредиты. Все они могут быть классифицированы по определенным признакам. Так, по объекту кредитования банковские кредиты могут предоставляться на восполнение недостатка оборотных средств, приобретение основных фондов, недвижимости, на выдачу заработной платы, приобретение предметов потребления, хозяйственное обзаведение и др. При оформлении кредита в качестве заемщика могут выступать различные экономические субъекты. Соответственно выделяют кредиты, по которым получателями выступают физические или юридические лица. Кредитование физических лиц получило широкое распространение в развитых странах. Однако в последнее время и в РФ кредитование населения растет в геометрической прогрессии. По сферам вложений принято выделять кредиты, направленные в реальный сектор и финансовый сектор экономики. По срокам кредитования различают краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный кредиты. Способ выдачи также можно использовать в качестве классификационного признака: разовый кредит и кредитная линия.
В настоящее время все большее число коммерческих банков требует залога при выдаче долгосрочных кредитов. В этом случае предметом залога чаще всего выступают акции предприятия. Залог представляет собой способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества. Залоговые операции регулируются законодательством. Субъектами залоговых операций выступают залогодатель и кредитор. Залогодатель – лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения. Предметом залога могут быть вещи, ценные бумаги, имущественные права, иное имущество, отчуждение которого не запрещено законодательством. Залогодатель распоряжается заложенным имуществом, если иное не предусмотрено законом о залоге или договором о залоге. Залогодержатель имеет право проверять наличие, состояние и условия хранения заложенного имущества.
Различают два вида залога:
• заложенное имущество остается у залогодателя;
• заложенное имущество передается во владение залогодержателю (заклад).
Выбор варианта может определяться типом заложенного имущества. Первый вариант залога является более распространенным, поскольку позволяет залогодателю продолжать вести хозяйственную деятельность и выполнить обязательства по договору.
Залог предприятия, строения, здания, сооружения, иного объекта, непосредственно связанного с землей, вместе с земельным участком или правом пользования им называется ипотекой. Договор об ипотеке подлежит обязательному нотариальному удостоверению и регистрации в поземельной книге по местонахождению объекта ипотеки. Ипотека предприятия распространяется на все его имущество. По требованию залогодержателя предприятие обязано представлять ему финансовую отчетность. При неисполнении предприятием обязательств залогодержатель вправе принять меры, предусмотренные договором, включая назначение своих представителей в органы управления предприятием и ограничение права распоряжаться имуществом и продукцией. Залог является рискованной операцией для залогодателя, однако для многих предприятий он нередко является практически единственным способом получить долгосрочную ссуду в банке.
Коммерческие банки могут выступать поручителями, размещая свои и привлеченные средства. Для обеспечения поручительства стороны должны составить договор поручительства. По этому договору поручительства поручитель обязан перед кредитором другого лица отвечать за исполнение его обязательства полностью или частично. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник.
Фактически поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования по отношению к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, поскольку при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. В этом плане поручительство выгодно для кредитора. По сути, заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор поручительства имеет письменную форму и должен быть заверен нотариально.
Обязательными реквизитами в договоре поручительства являются наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора, сумма платежа, сроки и условия ее выплаты, порядок расчетов между поручителем и банком и др. Срок поручительства заканчивается с прекращением обеспеченного им обязательства или в случае непредъявления кредитором иска к поручителю в течение 3 месяцев со дня наступления срока обязательства. Если такой иск предъявлен, кредитор (банк) обязан вручить поручителю документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.
Одним из способов размещения средств является банковская гарантия. Она представляет собой письменное обязательство кредитору уплатить ему при предъявлении письменного требования денежную сумму в соответствии с условиями гарантии. Существуют определенные отличия банковской гарантии от залога и поручительства. В частности, банковская гарантия отличается своей независимостью от кредитного договора и возмездностью. Материальная ответственность гаранта ограничена суммой, оговоренной в гарантии, независимо от существующей задолженности принципала по основному обязательству, если иное не предусмотрено в гарантии.
Основным признаком банковской гарантии является наличие функции обеспечения банковской гарантией обязательства принципала. Поводом для возникновения отношений между гарантом и принципалом выступает существование (намерение заключить) гражданско-правовых сделок, по условиям которых принципал становится должником перед третьим лицом. Основанием для предъявления требований к гаранту является нарушение обязательств со стороны принципала по отношению не к гаранту, а к бенефициару по основному обязательству. Основное предназначение банковской гарантии состоит в том, чтобы обеспечить надлежащее исполнение принципалом своего основного обязательства перед бенефициаром. Отличительной особенностью банковской гарантии является независимость от основного обязательства, что и выделяет ее среди остальных способов обеспечения исполнения обязательств.
В банковской практике известны следующие виды банковских гарантий: гарантия предложения (конкурсная, или тендерная, гарантия), гарантия исполнения, авансовая гарантия, гарантия коносамента, гарантия обеспечения кредита, договорная гарантия, платежная гарантия.
Под лизингом понимают сделку, при которой одна сторона (лизингодатель) по поручению (спецификации) другой стороны (предприятия) заключает соглашение о поставке с третьей стороной (производителем), по условиям которого лизингодатель приобретает машины, средства производства или другое оборудование на условиях, одобренных лизингополучателем (предприятием), поскольку они затрагивают его интересы, и вступает в соглашение (лизинговый контракт) с лизингополучателем, предоставляя последнему право использовать оборудование в обмен на уплату лизинговых платежей. Коммерческие банки часто выступают посредниками в лизинговых операциях. Лизинговые операции способствуют расширению круга банковских операций, росту числа клиентов, снижению риска потерь от неплатежеспособности клиентов. В лизинговых операциях коммерческий банк считается собственником имущества, переданного в аренду. Поэтому в случае нарушения условий договора банк может потребовать возврата переданного в лизинг имущества.
Лизинг является эффективной формой финансирования вложений на приобретение основных средств. Лизинг позволяет фирме использовать в денежном обороте средства другого предприятия на долгосрочной основе. Данная форма финансирования осуществляется через лизинговую компанию, приобретающую для третьего лица право собственности на имущество и отдающего его в аренду на определенный срок. Лизинг играет особую роль в техническом перевооружении предприятий. Он представляет собой форму долгосрочного кредитования покупки. Поскольку лизинговая компания по поручению фирмы-лизингополучателя полностью оплачивает объект лизинга за счет собственных средств, то к ней переходит право собственности на предмет покупки. Для предприятия-арендатора необходимость привлечения к сделке лизинговой компании вызвана в основном отсутствием финансовых ресурсов для приобретения основных средств и сложностью получения долгосрочных ссуд. Лизинг стимулирует эффективное использование основных средств и полностью исключает наличие неустановленного оборудования, его нерациональное использование, так как получаемый от эксплуатации предмета лизинга доход должен покрывать все расходы, включая арендную плату, и приносить прибыль.
В развитых странах факторинг достаточно распространен. Под факторингом понимают переуступку банку или специализированной факторинговой компании неоплаченных долговых требований (дебиторской задолженности), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического и другого обслуживания фирмы-поставщика.
Актуальность факторингового обслуживания высока в основном для малых и средних предприятий, испытывающих финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования. Воспользовавшись услугой банка по финансированию под уступку денежного требования, предприятие получает необходимые ему денежные средства. Примечательно, что если уступка денежного требования финансовому агенту осуществляется в целях обеспечения ему обязательства клиента, то финансовый агент обязан представить отчет клиенту и передать ему сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования.
При осуществлении факторингового обслуживания коммерческому банку выгодно прежде всего обслуживать предприятия, имеющие большое количество дебиторов, предприятия, занимающиеся производством узкоспециализированной продукции, предприятия, реализующие свою продукцию на условиях послепродажного обслуживания.