Обязательства по кредиту и расчетам
Вводные положения
Удовлетворение разнообразных потребностей граждан и организаций связано с повседневным расходованием денежных средств и иных материальных ресурсов. Источником покрытия этих расходов служат: для граждан – оплата за труд, для хозяйственных организаций – доходы от их производственно-хозяйственной деятельности, для социально-культурных учреждений – бюджетные ассигнования. Но наряду с равномерно осуществляемыми затратами в некоторых случаях возникает необходимость крупных вложений, превосходящих размеры доходов или ассигнований данного периода. Когда такая необходимость появляется у учреждения, финансируемого в бюджетно-сметном порядке, государство, признав соответствующие расходы целесообразными, выделяет дополнительные ассигнования. Что же касается хозяйственных организаций и граждан, то они, как правило, не могут рассчитывать на безвозвратную помощь извне. Но если предполагаемые повышенные затраты хозяйственно целесообразны и, несмотря на превышение доходности текущего периода, могут быть компенсированы с учетом дальнейших поступлений, нужно отыскать особые способы их обеспечения. На этой почве и возникает экономическая потребность в кредите.
Кредит бывает товарным и денежным. Товарный кредит выражается в предоставлении каких-либо предметов в натуре. Он далеко не всегда оформляется самостоятельной гражданско-правовой сделкой и может быть основан на сделках, обычно применяемых в других целях. Например, купля-продажа сама по себе кредитной сделкой не является. Но если, приобретая товар, покупатель договаривается с продавцом об отсрочке его оплаты, тем самым он фактически получает приобретенные вещи в кредит. Денежный кредит тоже можно предоставить по договору купли-продажи, найма и т. п. Так, если покупная цена вносится задолго до получения купленной вещи, это означает, что покупатель кредитует деньгами продавца. Однако такая возможность существенно ограничена, ибо для получения денег в кредит указанным способом необходимо, чтобы другой контрагент нуждался в той именно вещи, которую в порядке кредитной сделки намерен реализовать продавец. Так как совпадение встречных намерений подобного рода – сравнительно редкое явление, в подавляющем большинстве случаев денежный кредит нуждается в самостоятельном юридическом опосредствовании, причем, поскольку методы такого опосредствования сложились, они могут быть использованы и для товарного кредитования.
Юридической формой как денежного, так и товарного кредита в чистом виде, а не в сочетании с продажей или другими имущественными предоставлениями является договор займа. В зависимости от сферы использования займа различают отдельные его разновидности.
Граждане вправе получать и предоставлять кредит как в натуральной, так и в денежной форме. Уже рассмотренный договор о продаже государственными магазинами населению некоторых товаров с рассрочкой платежа и есть не что иное, как один из конкретных случаев кредитования в натуре. Денежные кредиты граждане получают друг от друга, а при известных условиях и от таких… организаций, как ломбарды, кассы взаимопомощи и банки. Обычно договоры о кредите в чистом виде, заключаемые с участием граждан, называются договорами займа. Поскольку, однако, банк предоставляет гражданам заемные суммы почти исключительно для строительства жилых домов, такие отношения принято именовать банковским кредитованием индивидуального жилищного строительства[296]. Помимо этого, наиболее существенные элементы договора займа характерны для денежных вкладов в сберегательных кассах.
Социалистическим организациям, по общему правилу, запрещено вступать друг с другом в заемные отношения, независимо от того, опосредствуют ли они товарный или денежный кредит. Вводя это запрещение, законодательство о кредитной реформе 1930–1931 гг. исходило из несовместимости взаимного кредитования с хозрасчетными принципами социалистического хозяйствования. Одно из основных назначений хозрасчета состоит в обеспечении контроля рублем за деятельностью предприятий: чем хуже предприятие работает, чем чаще срывает выполнение плана, тем большую потребность в деньгах оно испытывает. Но, удовлетворив свою потребность за счет кредитов, полученных от других организаций, можно было бы избежать выявления недостатков в работе контролирующими органами. Чтобы этого не случилось, одновременно с мероприятиями, проведенными в начале 30-х годов с целью укрепления хозрасчета, было запрещено взаимное кредитование социалистических организаций. Поскольку, однако, потребность в кредитах не исключается и при самых высоких экономических показателях, законодательство о кредитной реформе вместо отмененного им взаимного кредитования ввело прямое банковское кредитование… организаций.
Вместе с тем социалистические организации, выступающие на внешнеторговом рынке, вправе, если это экономически целесообразно, совершать с иностранными контрагентами сделки по купле или продаже товаров в кредит. Такие сделки оформляются векселем, который, хотя и имеет своим основанием куплю-продажу или иную аналогичную сделку, совершенную в кредит, становится документом, удостоверяющим безусловную обязанность уплатить указанную в нем сумму, независимо от оснований его выдачи. В этом смысле вексель порождает самостоятельное кредитное обязательство, несмотря на первоначальную его связь с другой сделкой, например с куплей-продажей в кредит. Отсюда следует, что кредитные правоотношения с участием… экспортно-импортных организаций могут в области внешней торговли возникать и на основе векселя. В отличие от кредита денежные расчеты сами по себе обособленных и самостоятельных обязательств не порождают. Рассчитываются за приобретенные товары, оказанные услуги или в связи с правонарушением, влекущим уплату штрафа или денежную компенсацию причиненного ущерба. Но все отношения такого рода либо оформляются договором (купли-продажи, поставки, подряда и т. п.), либо возникают в результате нарушения договорных обязательств (просрочки исполнения, недоброкачественности поставленной продукции и т. п.), либо облекаются в форму внедоговорных обязательств (по возмещению вреда или возврату неосновательно приобретенного имущества). Что же касается уплаты денег, то она является не чем иным, как способом исполнения этих обязательств или реализацией санкций, примененных к нарушителю.
Положение, однако, меняется коренным образом, когда участники обязательства осуществляют расчеты не непосредственно друг с другом, а через банк. Конечно, и при уплате денег через банк плательщик выполняет обязанности покупателя, нанимателя, заказчика и т. п. Но так как в его взаимоотношения с кредитором включаются органы банка, выполняющие денежные операции на основе особых правил, последние становятся обязательными и для контрагентов по договору поставки или иному договору. В этом смысле обязательства по расчетам приобретают известную самостоятельность по отношению к исполняемым при их помощи другим обязательствам. Речь, однако, идет не более чем об известной самостоятельности.
Она заключается в том, что указанные обязательства подчинены особым банковским правилам, а с самим банком плательщик и кредитор находятся в особых правоотношениях по банковскому обслуживанию, выходящему за пределы договора, который связывает те же стороны друг с другом. Но когда банк выполняет конкретные расчетные операции, то в их основу кладутся взаимоотношения по поставке, капитальному строительству к другим хозяйственным договорам, заключенным между плательщиком и кредитором. В этом проявляется зависимый или производный характер обязательств по денежным расчетам, осуществляемым через банк.
Для производства таких расчетов необходимо, чтобы плательщик и кредитор обладали счетами в банке. Слово «счет» имеет двойное значение. Обычно счетом называют документ, на котором отражаются проводимые банком денежные операции его владельца. В то же время с открытием счета определенные права и обязанности возникают как у его обладателя, так и у банка. Тем самым счет представляет собой также договор банка с обслуживаемым им клиентом, именуемый договором банковского счета. Наряду с этим каждая в отдельности расчетная операция тоже может рассматриваться как гражданско-правовая сделка. Она совершается: в отношениях между плательщиком и кредитором – в порядке реализации связывающего их договорного или иного обязательства, а в отношениях между ними и банком – во исполнение обязательства по банковскому обслуживанию, основанного на договоре банковского счета. В результате как один из видов порождаемых сделкой обязательств рассматриваются отношения по денежным расчетам, фигурирующие также под названием расчетных операций или форм денежных расчетов.
Итак, общим понятием кредитно-расчетных правоотношений охватываются: 1) обязательства по кредитованию с участием граждан; 2) обязательства по кредитованию… организаций; 3) обязательства по денежным расчетам.
Глава 1Обязательства по кредитованию с участием граждан
§ 1. Договор займа
Понятие договора займа. В договоре займа участвуют два контрагента – заимодавец и заемщик… Займодавец передает другой стороне деньги или определенные родовыми признаками вещи в собственность или в оперативное управление. Но он делает это не в порядке исполнения договорной обязанности, а в процессе заключения самого договора, который… считается заключенным в момент, когда объект займа передан заемщику. И если договор совершен, то функция заимодавца состоит не в передаче перечисленных объектов, а в возможности требовать их возврата к определенному в договоре сроку. Ей соответствует основная функция заемщика – вернуть к установленному сроку такую же сумму денег или такое же количество аналогичных вещей.
Исходя из сказанного, договор займа определяется как договор, в силу которого одна сторона, заимодавец, передавший в собственность или оперативное управление другой стороне, заемщику, деньги или определенные родовыми признаками вещи, вправе требовать, а заемщик обязан возвратить полученную сумму денег или равное взятому взаймы количество вещей того же рода и качества.
Приведенное определение выявляет общие юридические признаки, характеризующие договор займа. Заем является реальным договором, так как признается заключенным в момент передачи заимодавцем заемщику предмета займа. Он представляет собой один из конкретных видов одностороннего договора, ибо займодавцу принадлежат только права (право требовать возврата заемной суммы) при отсутствии каких-либо обязанностей, а на заемщика возлагаются только обязанности (обязанность погасить долг) при отсутствии каких-либо притязаний, которые он мог бы предъявить к займодавцу. Для признания же займа возмездным или безвозмездным необходимо обратиться к конкретному содержанию договора и к определяющим его правилам закона. Советский гражданский закон исходит в принципе из недопустимости взимания процентов по договору займа, конструируя его, таким образом, как безвозмездный договор. Лишь в особо предусмотренных законом случаях начисления процентов на предоставленный заем он становится возмездным.
Заем обладает некоторым сходством с имущественным наймом и ссудой, так как и по договору займа имущество одного лица передается другому с обязательством возврата без вознаграждения (подобно ссуде) или иногда с уплатой вознаграждения (подобно имущественному найму). Но ссудодатель и наймодатель передают имущество в пользование, а заимодавец – в собственность или оперативное управление другого контрагента. Ссудополучатель и наниматель обязаны возвратить ту же самую вещь, а заемщик – такое же количество аналогичных вещей. Поэтому предметом ссуды и имущественного займа являются непотребляемые индивидуально определенные, а предметом займа – потребляемые, определенные родовыми признаками вещи.
Будучи кредитной сделкой, заем выражает кредитование в чистом виде. Когда же кредит предоставляется посредством купли-продажи, мены, имущественного найма или иных сделок, порождаемое ими обязательство включает в свой состав и долговое требование, которому стороны зачастую стремятся придать самостоятельное значение, «оторвав» его от исходного обязательства. Подобное стремление появляется, например, в связи с желанием отсрочить уплату долга, прервать исковую давность и т. п. Учитывая, что и заем, и долг, возникший из иных сделок, относятся к однопорядковым явлениям – кредиту в экономическом смысле, в форму займа можно облечь всякий долг, образовался ли он по купле-продаже, найму имущества или другому основанию. Такая замена есть не что иное, как новация, в силу которой прежнее обязательство прекращается, сменяясь новым, заемным обязательством.
В том виде, в каком договор займа непосредственно регулируется ГК… его применяют только граждане. Заемные отношения граждан с организациями (банком, гострудсберкассами, ломбардами, кассами общественной взаимопомощи и фондами творческих союзов) лишь упоминаются в ГК… с выделением иногда некоторых видов этих отношении (например, краткосрочных и долгосрочных ссуд, выдаваемых кассами взаимопомощи, так как первые всегда носят беспроцентный характер, а вторые предоставляются под проценты, если иное не предусмотрено специальными правилами). Непосредственное же регулирование отношений такого рода осуществляется при помощи специальных нормативных актов, в том числе уставов тех организаций (банка, ломбарда и т. п.), от которых граждане получают кредит.
В отношениях между самими организациями нормы ГК о договоре займа используются разве только в случаях натуральной помощи (семенами, кормами и т. п.), оказываемой одним колхозом другому. Во всех остальных случаях, как уже было сказано, взаимное кредитование… организаций запрещено, а их прямое банковское кредитование осуществляется на основе специального законодательства.
Но наряду с договором займа в том узком смысле, в каком он непосредственно регулируется ГК, можно говорить о займе в широком смысле слова, поглощающем любые сделки по предоставлению кредита в чистом виде[297]. Такое широкое его понятие выражено в ст. 269 ГК, согласно которой сущность всякого договора займа состоит в том, что сторона, получившая деньги или определенные родовыми признаками вещи, обязана вернуть такое же их количество своему контрагенту. Приведенная общая формула охватывает самые разнообразные виды заемных правоотношений, в том числе подпадающие под ст. 270–271 ГК. А так как в указанных статьях речь идет вместе с тем и о простейшей разновидности этого родового явления, они должны быть изучены ранее всех других видов кредитных сделок.
Элементы договора займа. Поскольку договор займа в рамках непосредственного регулирования Гражданским кодексом применяется лишь в отношениях между гражданами, то и его субъектами – займодавцем и заемщиком – являются граждане. Участниками рассматриваемого договора могут быть, по общему правилу, только дееспособные лица. Чтобы получить или предоставить заем от имени недееспособного, опекун нуждается в разрешении органов опеки, ибо выдача займа за счет имущества подопечного не вызывается его интересами, а получение займа для недееспособного может отрицательно сказаться на его экономическом состоянии. Заем нельзя относить и к мелким бытовым сделкам, которые вправе самостоятельно совершать недееспособные и частично дееспособные граждане. Работающие подростки в возрасте от 15 до 18 лет, управомоченные на самостоятельное распоряжение заработком или стипендией, могут в этих пределах столь же самостоятельно предоставлять деньги взаймы. Но, не имея права самостоятельно распоряжаться будущим заработком, они не вправе выполнять в договоре займа функции заемщиков.
Материальный объект заемного правоотношения составляют либо вещи, определенные родовыми признаками, либо денежная сумма, выраженная в советских денежных знаках… Но чаще всего в этом качестве выступают именно деньги, хотя при чисто товарищеских отношениях, не облекаемых в четко выраженные правовые формы, предметом займа нередко становятся различного рода вещи повседневного потребления. Ввиду того, что договор займа признается заключенным в момент передачи заемщику денег или вещей, а в дальнейшем заимодавец вправе требовать погашения долга, действия, совершаемые заемщиком в этих целях, являются юридическим объектом заемного обязательства.
Форма договора займа определена в ч. 2 ст. 269 ГК. Если, по общему правилу, в письменном оформлении нуждаются сделки, сумма которых превышает 100 руб., то заем уже на сумму более 50 руб. должен быть облечен в письменную форму. На практике договор займа обычно оформляется письменно путем выдачи заемщиком расписки заимодавцу. В момент погашения долга займодавец либо возвращает заемщику его расписку, либо выдает свою расписку, удостоверяя тем самым факт прекращения обязательства. Несоблюдение письменной формы не делает договор займа недействительным, но в его обоснование стороны не вправе ссылаться на свидетельские показания, а могут приводить лишь письменные доказательства.
Заем – каузальная, а не абстрактная сделка. Поэтому даже при наличии расписки ее действительность может быть оспорена по мотивам, относящимся к основаниям договора… Заемщик вправе оспаривать договор потому, что либо он вовсе лишен основания, поскольку указанные в расписке деньги или вещи не были получены (безденежность, безвалютность договора), либо формальное выражение сделки не совпадает с ее фактическим основанием, так как на самом деле заемщик получил денежную сумму или вещи в количестве меньшем, чем указано в договоре. Но если договор по своей сумме нуждается в письменном оформлении, его оспаривание свидетельскими показаниями не допускается, кроме случаев, когда оспаривающий ссылается на уголовно наказуемые действия другой стороны. Например, по одному из дел истица взыскивала 1500 руб., предъявив в обоснование своего требования подписанную ответчицей расписку. Ответчица же ссылалась на то, что на бланке, подписанном ею для другой цели, истица, похитившая его, сама составила текст расписки. Она утверждала также, что не только не брала денег взаймы, но и вообще не нуждалась в кредите, располагая крупными суммами, хранящимися на вкладе в сберегательной кассе. Ввиду постановки вопроса о преступных деяниях истицы суд привлек к рассмотрению дела свидетельские показания.
Срок, на который предоставляется заем, должен быть указан в договоре. Если такое указание отсутствует, договор считается заключенным до востребования, и займодавец в любой момент может потребовать погашения долга, предоставив для этих целей заемщику семидневный льготный срок… Следует также учитывать, что срок связывает кредитора в смысле невозможности требовать досрочного исполнения, а должника – в смысле определения времени, к которому он обязан долг погасить. Этим, однако, не исключается досрочное погашение займа по инициативе должника, становящееся тем самым обязательным для кредитора.
Права и обязанности сторон ввиду односторонности этого договора могут быть рассмотрены в границах обязанностей заемщика, определяющих также права заимодавца.
Основная обязанность заемщика состоит в погашении долга. Если договор займа заключен по поводу денег и не предусматривает погашения долга по частям, заемщик может быть признан исполнившим свою обязанность лишь в случае уплаты заимодавцу в установленный срок всей причитающейся ему денежной суммы. Когда же взаймы предоставляются вещи, определенные родовыми признаками, надлежащее исполнение договора предполагает своевременный возврат заимодавцу вещей, равных ранее полученным не только по количеству, но и по качеству.
Взимание процентов в заемных отношениях между гражданами запрещено. Проценты… применяются лишь по заемным операциям ломбардов, долгосрочным ссудам касс общественной взаимопомощи таких предусмотренных законодательством… случаях, как помещение гражданами или кооперативно-колхозными организациями денежных вкладов в банки и сберкассы, предоставление банками кредита гражданам или организациям, совершение внешнеторговых кредитных сделок. Однако, если заемщик не погасил долг в установленный срок или в пределах семи дней после предъявления займодавцем по бессрочному договору соответствующего требования, он всегда обязывается к уплате 3 % годовых за весь период просрочки, поскольку для отношений данного вида не установлен иной размер процентов… Уплатой процентов ограничивается возлагаемая на заемщика ответственность за просрочку. Какие-либо другие формы его ответственности, включая возмещение убытков, действующим законодательством не допускаются.
§ 2. Банковское кредитование индивидуального жилищного строительства
Порядок кредитования банками индивидуального жилищного строительства. Для оказания гражданам помощи в обзаведении жильем им предоставляются строго целевые кредиты на условиях и в случаях, предусмотренных рядом постановлений Совета Министров СССР, а также инструкций и правил Министерства финансов СССР, Госбанка СССР и Стройбанка СССР. Посвященная тем же вопросам ст. 394 ГК воспроизводит ст. 86 Основ.
Кредиты предоставляются Стройбанком, а в сельской местности – Госбанком СССР и подчиняются правилам, дифференцированным для разных категорий кредитуемых лиц: рабочих и служащих; демобилизованных офицеров, генералов, адмиралов и старших офицеров, прослуживших в составе Вооруженных Сил СССР 25 лет и более; колхозников и членов рыболовецких колхозов; учителей в сельской местности; семей, переезжающих в колхозы и совхозы районов орошаемого земледелия и т. п. При этом выдача кредитов планируется, опирается на определенные административно-правовые предпосылки и осуществляется в установленном порядке.
Планирование проявляется в выделении кредитов для целей индивидуального жилищного строительства на основе кредитных планов…
Административно-правовые предпосылки выдачи кредита состоят во включении застройщика в составляемый по месту его работы список, который после согласования с профсоюзной организацией направляется банку и служит в дальнейшем основанием выплаты заемных сумм…
Порядок выдачи кредита зависит от того, где работает кредитуемое лицо. Если застройщик работает в бюджетном учреждении или организации, он получает кредит непосредственно от банка, на имя которого выдается обязательство о своевременном его погашении с соблюдением установленных правил. Когда же застройщик работает в хозрасчетном предприятии или в хозрасчетной организации либо в колхозе или потребительской кооперации, банк переводит сумму кредита этим организациям, которые от своего имени выдают банку обязательство о погашении кредита, а затем уже выплачивают полученные суммы застройщикам, отбирая у них соответствующие обязательства, выписываемые на имя предприятия. В последнем случае возникают два кредитных правоотношения: между банком-кредитором и предприятием-должником, а также между кредитором-предприятием и должником-застройщиком. В литературе, правда, предпринималась попытка отрицать кредитный характер правоотношений банка с предприятием и сводить дело к их чисто организационной роли в создании кредитных связей между банком и застройщиком[298]. Но такая попытка едва ли оправданна, если учесть, что свои обязательства застройщики выполняют перед предприятием, с которого банк взыскивает вместе с установленными процентами кредиты по истечении срока их возврата, хотя бы сами застройщики задолженности перед предприятием не погасили[299]. В то же время переводимые предприятию денежные суммы имеют строго целевое назначение и могут быть израсходованы только для кредитования индивидуального жилищного строительства. В противном случае банк взыскивает ранее переведенные суммы с расчетного счета предприятия в бесспорном порядке…
Выдача кредита порождает определенные обязанности застройщика.
Прежде всего, банковское кредитование предназначено в данном случае для нужд индивидуального жилищного строительства, а не для каких– либо иных целей. Оно должно также способствовать своевременному выполнению строительных работ в полном соответствии с принятыми проектами. Поэтому застройщик обязуется выполнить работы в установленный срок, не допускать отступлений от принятого проекта и использовать полученный кредит по целевому назначению. Надзор за надлежащим исполнением перечисленных обязанностей возлагается на предприятие, а когда застройщик работает в учреждении, то на само учреждение и банк, кредитующий строительство.
Строительство должно быть завершено в пределах годичного срока со дня выдачи застройщиком обязательства по кредиту, и лишь по ходатайству организации, в которой он работает, банк вправе предоставить отсрочку не свыше года. При отступлениях от проекта, снижающих стоимость строительства, а также размер собственных вложений застройщика, величина кредита соответственно уменьшается. Если выданные суммы используются не по назначению, можно требовать немедленного их возврата с начислением до 12 % годовых на всю сумму фактически предоставленного кредита.
…Индивидуальное жилищное строительство кредитуется банком на срочных, возвратных, возмездных началах, и застройщик обязан погасить полученный кредит своевременно с уплатой процентов в установленном размере.
…Сроки кредитования начинают течь с квартала, следующего за указанным в обязательстве сроком окончания работ. Размеры платежей устанавливаются равными частями поквартально и вносятся ежемесячно в виде одной трети квартальной суммы в банк, а застройщиками, работающими в хозяйственных организациях, – этим организациям. Застройщики могут также поручить организации по месту своей работы производить удержания из заработной платы в счет причитающихся с них сумм. За полученный кредит уплачивается 2 % годовых и с просроченной суммы – 3 % годовых с взысканием квартальных платежей по нотариальным исполнительным надписям. При неуплате очередных платежей свыше 6 месяцев банк, а в соответствующих случаях – хозяйственная организация вправе досрочно взыскать в судебном порядке всю задолженность по кредиту.
Кроме того, поскольку рассматриваемые правоотношения являются обязательствами по кредитованию, их исполнимость обеспечивается особыми мерами.
Во-первых, вплоть до погашения долга кредитующая организация обладает относительно возведенного дома залоговым правом. Поэтому направляемое ею извещение о кредите регистрируется нотариальной конторой или сельским Советом, в районе деятельности которых строение расположено, и приобретает силу запрещения продажи или передачи дома другому лицу без прямо выраженного согласия кредитующей организации…
Во-вторых, застройщик как в собственных интересах, так и в интересах кредитующей организации обязан страховать и ремонтировать дом, неся ответственность за обеспечение его сохранности вплоть до погашения кредита. Кредитующая организация направляет Госстраху извещение о том, что дом возводится за счет предоставленных кредитов, и в случае его гибели страховое возмещение перечисляемся не застройщику, а банку или предприятию в погашение числящейся задолженности по кредиту.
В-третьих, при изменении застройщиком места работы и места жительства банк должен быть уведомлен об этом в 3-дневный срок им самим и учреждением, в котором он работал ранее. Если застройщик перешел на работу в другое предприятие, задолженность по кредиту может быть передана на баланс этого предприятия с согласия его администрации. При отказе от продолжения строительства предприятие вправе передать недостроенный дом другому своему работнику, переоформив на него обязанности по кредиту. Порядок расчетов между прежним и новым застройщиком определяется по соглашению между ними и руководителем предприятия, а если соглашение не достигнуто, спор разрешается судом. Когда же трудовые отношения прекращаются в связи с инвалидностью, переходом на пенсию по старости или призывом в Советскую Армию, возникшее кредитное обязательство полностью сохраняет силу. В случае смерти застройщика кредит может быть переоформлен на имя трудоспособного члена семьи, который имеет заработок, обеспечивающий своевременное погашение кредита.
Правовая природа банковского кредитования индивидуального жилищного строительства. Решение вопроса о природе кредита, предоставляемого банком для индивидуального жилищного строительства, казалось бы, не связано с особыми трудностями: налицо одна из разновидностей договора займа в том широком смысле, о котором говорилось ранее. Но такая его квалификация требует известного обоснования, ибо заем – реальный договор, а банковский кредит как будто бы предоставляется на основе договора консенсуального. Кроме того, в отличие от обычного займа он носит строго целевой характер с принятием на себя застройщиком таких выходящих за пределы чисто заемных отношений обязанностей, как своевременное завершение строительства, соблюдение требований проекта и т. п. Наконец, кредит опирается в данном случае на особые формы обеспечения в виде предоставления кредитующей организации залогового права на дом и тесно связан с трудовым правоотношением, в котором состоит застройщик. На этом основании и был сделан вывод, что вместо займа здесь появляется новый и притом совершенно самостоятельный, особый договор[300].
Правда, не все из приведенных соображений опровергают заемную конструкцию с одинаковой силой убедительности. Ни целевой характер банковского кредита, ни особые способы его обеспечения, ни даже тесная связь с трудовыми правоотношениями не находятся в противоречии с сущностью договора займа. Залогом может быть снабжен любой заем вообще. Несомненно также, что, например, кредит, выдаваемый на предприятии или учреждении кассой взаимопомощи ее члену, представляет собой не что иное, как один из видов займа, который, однако, тесно связан с трудовыми правоотношениями и нередко носит строго целевой характер. Дело, стало быть, не в этих соображениях, а всецело и исключительно в том, что обычный заем – реальная сделка, тогда как банковский кредит, по первому впечатлению, оформляется консенсуальным договором. Но правильно ли такое впечатление?
Если бы этот договор был консенсуальным, он еще до выдачи кредита содержал бы все необходимые для его заключения существенные условия. Одним из них, несомненно, является сумма кредита, притом не максимально допустимая, а та реальная сумма, на получение которой вправе притязать застройщик. Но так как кредит предоставляется только в виде установленного процента к общей стоимости строительства, в момент выдачи застройщиком обязательства банку еще нельзя с уверенностью сказать, какой в действительности окажется сумма будущего кредита. Если, например, на запроектированный дом стоимостью 1400 руб. предположено выдать кредит на сумму 700 руб., а фактическая стоимость возведенного дома составит 1200 руб., застройщику будет отпущено в порядке кредитования только 600 руб. Следовательно, соглашение о кредите фиксирует ориентировочно-предельную, а не фактическую его величину и, таким образом, лишено одного из обязательных для договора элементов.
Отсюда следует, что банковское кредитование индивидуального жилищного строительства опосредствуется не консенсуальной, а реальной сделкой. В тексте выдаваемого застройщиком обязательства говорится, что он обязуется погасить полученный кредит. До фактического получения кредита это обязательство не действует. Оно вступает в силу, а значит, и договор считается заключенным в момент выдачи застройщику соответствующих сумм, причем, поскольку деньги выдаются периодически и по частям, оформление банковского кредита требует целой серии реальных сделок. Но, так как они охватываются одним и тем же письменным обязательством застройщика, каждая из них, объединенная с предшествующими сделками, образует вместе с ними единый договор, являющийся особой разновидностью договора займа.
§ 3. Операции по вкладам в сберегательных кассах
Общая характеристика операций сберегательных касс. Сберегательные кассы работают на основе Устава, утвержденного Советом Министров СССР 20 ноября 1948 г.[301]. Главному виду их деятельности – вкладным операциям посвящены ст. 9–25 Устава, а также изданная 20 июня 1949 г. в развитие этих статей Инструкция Министерства финансов СССР по приему, хранению и выдаче вкладов государственными трудовыми сберегательными кассами. Вкладам граждан в сберегательных кассах и других кредитных учреждениях посвящена также ст. 395 ГК, полностью воспроизводящая ст. 87 Основ.
Задачи, поставленные перед гострудсберкассами ст. 1 их Устава, свидетельствуют о том, что они призваны преимущественно к обслуживанию граждан. Из числа… организаций только сельские Советы и организации, состоящие на сельском бюджете, колхозы, фабрично-заводские и местные комитеты профсоюзов, кассы взаимопомощи и другие первичные общественные организации могут хранить свои денежные средства на текущих счетах в сберегательных кассах с начислением процентов лишь на вклады кооперативно-колхозных организаций… Операции по их текущим счетам осуществляются в том же порядке, что и по текущим счетам граждан, хотя и с некоторыми чисто техническими особенностями. Наложение ареста и обращение взысканий на такие вклады допускается по постановлениям и решениям судебных органов, в силу исполнительных надписей нотариальных контор и приказов арбитража, а также в порядке взыскания налоговых и неналоговых платежей, причитающихся бюджету и органам социального страхования. Списание средств с текущих счетов сельских Советов в отдельных случаях производится по исполнительным документам, представляемым в общем порядке, и на основе решений, принятых райисполкомами Советов депутатов трудящихся. Минимальный размер вклада по текущему счету установлен в 2 руб. 50 коп., а среднемесячный остаток вклада всех перечисленных организаций, кроме сельских Советов и колхозов, не должен превышать 250 руб. Если он превышает указанную сумму, вклад для дальнейшего хранения передается в учреждение Госбанка.
За указанным исключением, все прочие операции сберкасс совершаются либо непосредственно в отношениях с гражданами, либо в связи с этими отношениями.
Круг их операций разнообразен. Они продают и покупают облигации, выплачивают выигрыши, принимают облигации на хранение и оплачивают их стоимость по наступлении срока погашения, выдают именные аккредитивы, по которым внесенные гражданами деньги могут быть получены ими в сберкассе любого города или района, и др. Но основное место в их работе занимают вкладные операции.
Вклад, вносимый гражданином, порождает договорные правоотношения между ним и сберкассой. Договор, заключаемый таким способом, является реальным, возмездным и односторонним. Он признается реальным, поскольку считается заключенным в момент внесения вклада, возмездным, поскольку на вклад начисляются проценты, и односторонним, поскольку вкладчик обладает лишь правами (правом требовать выдачи денег с вклада и начисления процентов), а сберкасса – только обязанностями (обязанностью начислять проценты и выдавать деньги с вклада по первому требованию вкладчика).
Обращаясь к вопросу о юридической сущности данного договора, необходимо принять во внимание его хозяйственно-экономическое назначение. В уже упоминавшейся ст. 1 Устава гострудсберкасс отмечаются две стоящие перед ними задачи: во-первых, обеспечение населению возможности надежно хранить свободные деньги и, во-вторых, содействие – накоплению денежных средств и использованию их в интересах народного хозяйства. Первая задача сообщает этому договору некоторые черты рассмотренного ранее договора иррегулярного хранения, в данном случае – хранения денег с их обезличением[302]. Отсюда обязанность выдать по первому требованию вкладчика деньги целиком или в требуемой части. Вторая задача придает отношениям по вкладу характер заемных обязательств: сумма вклада поступает в распоряжение сберкассы и в общей массе хранимых средств может быть использована для нужд народного хозяйства, а вкладчику начисляются проценты в установленном размере[303]. Поскольку в рассматриваемых отношениях обнаруживаются элементы хранения и займа, можно было бы, выявив основную цель вкладной операции, признать ее разновидностью одного из названных договоров. Но… обе цели экономически равнозначны. Необходимо поэтому установить те правовые элементы, которые в нормировании отношений по вкладам оказываются превалирующими.
Известно, что типичным материальным объектом хранения являются индивидуально определенные вещи. Вещи, определенные родовыми признаками, принимаются только на иррегулярное хранение, представляющее собой уже известную модификацию исходного договорного типа, определенное отклонение от него. Но даже и при иррегулярном хранении если кто-либо и вознаграждается, то хранитель, а не поклажедатель. Напротив, по вкладной операции проценты начисляются вкладчику, а не сберкассе. Значит, здесь происходит нечто большее, чем простая модификация договора хранения. Сам же факт уплаты вознаграждения вкладчику свидетельствует о том, что на основе вклада возникает возмездное заемное обязательство. Следовательно, юридически вкладная операция есть договор займа, хотя и соединенный с некоторыми элементами договора хранения.
Речь, однако, идет о займе в широком смысле, допускающем конструирование разнообразных самостоятельных, несоподчиненных договоров. Такой самостоятельностью и обладает договор денежного вклада, кредитная (заемная) природа которого не исключает признания его особым договором, а подобное признание, в свою очередь, не упраздняет его кредитного (заемного) характера[304]. Порождая заемное и в то же время самостоятельное обязательство, вклад подчиняется не общим правилам ГК о займе, а непосредственно относящимся к нему специальным юридическим нормам.
Правовое регулирование отношений по вкладам. Устав гострудсберкасс различает следующие виды вкладов: а) до востребования, по которым деньги могут быть получены в любой момент полностью или частично; б) срочные, вносимые на срок не менее 6 месяцев, с тем, что, если деньги будут истребованы ранее (полностью или частично), вклад признается оформленным до востребования; в) условные, которые вносятся на имя какого-либо лица, управомоченного распорядиться вкладом лишь при наступлении заранее указанного условия (окончании техникума, достижении совершеннолетия и т. п.); г) выигрышные, оплачиваемые не в виде твердого процента, а в форме выигрышей; д) на текущие счета, по которым деньги как третьим лицам, так и самому вкладчику выдаются на основе выписанных им чеков.
Вклады оформляются сберегательными книжками установленного образца, а при открытии текущего счета выдаются расчетные и чековые книжки. Сберегательные книжки по вкладам до востребования могут быть не только именными, но и предъявительскими. Вкладчиком по предъявительской книжке считается тот, кто ее предъявит, а по именной – гражданин, в ней обозначенный, хотя бы деньги на его имя внесло другое лицо. В случае утраты сберегательной книжки деньги с вклада выдаются лишь после того, как вкладчику будет в установленном порядке выписана новая книжка.
Гражданин вправе иметь неограниченное число счетов по вкладам как в разных, так и в одной сберкассе, и вносить дополнительные взносы не обязательно в той кассе, где находится его вкладной счет. Вклад можно открыть на свое имя и на имя другого лица. Не допускается, однако, открытие единого вкладного счета одновременно на имя нескольких вкладчиков.
Срок хранения вклада не ограничен, но его сумма не должна быть меньше 50 коп. Начисляемое вкладчику вознаграждение составляет 3 % годовых по срочным и 2 % по остальным вкладам, кроме выигрышных, причем в конце года проценты присоединяются к основной сумме вклада, на которую начисляются проценты в следующем году. По выигрышным вкладам вознаграждение выплачивается в виде выигрышей…
Сохранность денежных сумм, как и других ценностей, вверяемых сберкассам, гарантируется Правительством СССР. Доходы по вкладам (проценты и выигрыши) налогами и сборами не облагаются. Сведения о вкладчиках, совершаемых ими операциях и состоянии их счетов сохраняются втайне и могут быть сообщены только судебным и следственным органам по находящимся в их производстве уголовным делам. Наложение арестов на вклады допускается лишь в соответствии с постановлениями судебных или следственных органов, вынесенными по уголовным делам. Как правило, взыскание на вклад может быть обращено только в силу приговора суда по уголовному делу или решения суда по гражданскому иску, вытекающему из уголовного дела.
Изъятие из этого правила установлено для взыскания алиментов: если у обязанного к их уплате лица отсутствует другой заработок или имущество, на которое может быть обращено взыскание, оно обращается на вклад по решению суда, удовлетворившего гражданский иск, даже и не связанный с уголовным делом. Кроме того, вклад, внесенный на имя одного из супругов во время пребывания в браке, если не будет доказано, что он образовался за счет дара, наследства или иных средств, не входящих в общесупружеское имущество, подлежит разделу по требованию второго супруга в общеисковом порядке. Конфискация вклада (например, как нажитого на нетрудовые доходы или в связи с общей конфискацией имущества) может быть произведена только на основе вступившего в законную силу судебного приговора или вынесенного в соответствии с законом постановления о конфискации.
Вкладчик распоряжается вкладом, когда деньги ему выдаются наличными либо перечисляются по его просьбе на аккредитив или на счет другого лица, в том числе и для безналичных расчетов за оказываемые организациями услуги. Вкладом, внесенным на имя несовершеннолетнего, распоряжаются его родители или опекуны, а по достижении 15 лет – он сам с согласия родителей или попечителей. Однако… разрешается принимать вклады и непосредственно от несовершеннолетних. Такими вкладами они распоряжаются самостоятельно.
Особый порядок установлен для распоряжения условными вкладами. Чтобы получить деньги с условного вклада, необходимо документально доказать наступление условия или получить соответствующее согласие от лица, внесшего вклад. То же лицо до наступления условия управомочено распоряжаться вкладом, внесенным на имя несовершеннолетнего, но лишь с согласия его родителей, опекунов или попечителей.
Вкладчик, если он полностью дееспособен, может распоряжаться вкладом как лично, так и через поверенного. Допускается предоставление одновременно нескольким лицам права распоряжаться одним и тем же вкладом. Но для получения по доверенности денег в сберкассе необходимо предъявить и сберегательную книжку. Доверенность составляется на лицевом счете, хранимом в сберкассе, или в виде отдельного документа вне сберкассы, но с обязательным удостоверением, когда сумма получаемых поверенным денег превышает 50 руб.
Специальный порядок установлен для распоряжения вкладом на случай смерти совершеннолетнего вкладчика. Он вправе составить такое распоряжение на карточке лицевого счета, на сберегательной или расчетной книжке либо направить по этому поводу специальное заявление в сберкассу. После смерти вкладчика его вклад выдается указанным в распоряжении лицам независимо от того, когда они обратятся за получением вклада, и от доли, причитающейся им из другого оставшегося после смерти вкладчика наследственного имущества…
При отсутствии завещательного распоряжения оставшийся после смерти гражданина вклад становится одним из составных элементов наследственной массы. Наследнику, явившемуся до истечения 6 месяцев со дня смерти вкладчика, часть вклада на сумму до 30 руб. выдается без представления свидетельства нотариальной конторы о его наследственных правах. По истечении этого срока, а также для получения суммы, превышающей 30 руб., необходимо предъявить свидетельство о праве на наследство.
Глава 2Обязательства по кредитованию социалистических организаций
§ 1. Банковское кредитование социалистических организаций
Понятие и виды банковского кредитования социалистических организаций. Как уже говорилось, в период до проведения кредитной реформы широкое распространение в отношениях между… организациями имело взаимное кредитование. При этом кредиты предоставлялись не в чистом виде, а либо путем отпуска товаров с отсрочкой их оплаты, либо посредством внесения платежей в счет будущих поставок. Такие формы кредита назывались коммерческим кредитованием. Свои долговые обязательства организации оформляли векселями. Вексель до наступления срока платежа мог быть «учтен» в банке, т. е. банк досрочно оплачивал его, взимая за это определенное вознаграждение (учетный процент), а к установленному сроку предъявлял для погашения выдавшей его организации. Тем самым в отношениях по кредиту принимал участие и банк, но не непосредственно, а выдавая деньги под кредитные сделки самих организаций. Поэтому было принято говорить о косвенном банковском кредитовании.
Законодательство о кредитной реформе 1930–1931 гг. упразднило коммерческое кредитование и, как следствие этого, устранило вексель из внутреннего оборота, а взамен косвенного ввело прямое банковское кредитование… организаций. Благодаря этим важнейшим мероприятиям были разрешены три задачи: во-первых, устранена возможность внепланового перераспределения средств в форме коммерческого кредитования; во-вторых, обеспечено укрепление принципов хозрасчета путем запрещения взаимного кредитования; в-третьих, усилен контроль банка за финансово-хозяйственной деятельностью хозорганов в результате внедрения прямого банковского кредитования.
Законодательством о кредитной реформе были заложены основные начала ныне действующей системы банковского кредитования… Наиболее общие положения о банковском кредитовании… организаций закреплены в ст. 393 ГК, чч. 1 и 2 которой воспроизводят ст. 85 Основ.
Отношения по банковскому кредитованию… организаций являются договорными и в подавляющем большинстве случаев плановыми. Договор, заключенный кредитуемой организацией и банком, представляет самостоятельный вид договора займа в том широком или общем его понимании, которое уже было разъяснено.
Признание банковского кредитования социалистических организаций одним из самостоятельных видов договора займа широко распространено в литературе и подробно обосновано, например, С. И. Вильнянским[305] и Е. А. Флейшиц[306]. Против этого выступил, однако, И. С. Гуревич[307], позиция которого, разделяемая также В. К. Райхером[308] и Э. Г. Полонским[309], сводится в основном к следующему.
Договор банковского кредитования «по своей правовой природе глубоко отличен от договора займа, регулируемого гражданскими кодексами союзных республик»[310]. Различны регулируемые ими общественные отношения. Одной из сторон в этом по сути своей хозяйственном договоре является «заранее предопределенный субъект… – Государственный банк СССР», а в качестве другой стороны «могут выступать только социалистические организации»[311]. Содержание возникающих у сторон прав и обязанностей определяется как спецификой кредитных отношений между Госбанком и социалистическими организациями, так и функциями, возложенными на Госбанк в области государственного контроля рублем за деятельностью хозорганов[312].
Но приведенные соображения не доказывают ничего другого, кроме того неоспоримого факта, что договор банковского кредитования социалистических организаций не является разновидностью договора займа, непосредственно регулируемого Гражданским кодексом. И когда Е. А. Флейшиц, называя банковский кредит разновидностью займа, в поисках его видовых признаков шла по пути сопоставления правил о банковском кредитовании с правилами о заемных отношениях, содержащимися в ГК[313], она совершала очевидную ошибку: нормам, рассчитанным на регулирование отношений между гражданами, нельзя придавать общее (родовое) значение и распространять их на нормы, которые регулируют отношения между организациями. Это в такой же мере недопустимо, как неправильно считать поставку разновидностью купли-продажи или подряд на капитальное строительство разновидностью обычного подряда. Купля-продажа и поставка точно так же, как подряд и подряд на капитальное строительство, – самостоятельные договоры, но первые являются разновидностями обязательств по реализации имущества, а последние – обязательств по производству работ. По аналогичным соображениям нельзя отказать в самостоятельности займу, непосредственно регулируемому ГК, и банковскому кредитованию социалистических организаций. Но это ни в какой мере не препятствует признанию каждого из них разновидностью заемных обязательств в широком смысле выраженного в ст. 269 ГК родового понятия: «… тот и другой договор обязывают должника к возврату полученной им и поступившей в его распоряжение денежной суммы (по ГК союзных республик – также и иной вещи, определяемой родовыми признаками)»[314].
Банковский кредит предоставляется лишь организациям, осуществляющим… хозяйственную деятельность, так как именно они должны обладать необходимыми основными и оборотными средствами, затраты на которые и порождают потребность в кредите. Основные средства производства рассчитаны на длительную эксплуатацию и окупают себя по истечении значительного времени, обычно исчисляемого годами, а потому и кредит, используемый для целей их создания, приобретает смысл при условии, что он предоставляется на продолжительные сроки. Напротив, оборотные средства окупаются сравнительно быстро, и, значит, кредит, используемый для целей оборота, может быть погашен по истечении более или менее кратких промежутков времени. Сообразно с этим различается долгосрочное, т. е. кредитование в основные средства, и краткосрочное кредитование, т. е. кредитование в оборотные средства. Но, толкуя приведенные понятия указанным образом, нужно иметь в виду, что банковские инструкции признают долгосрочным кредитование на срок свыше года, и это, как правило, совпадает, с кредитованием в основные средства, хотя, например, колхозам ссуды на приобретение материалов выдаются на срок более года. Как краткосрочное те же инструкции рассматривают кредитование на срок до одного года, что в большинстве случаев совпадает с кредитованием в оборотные средства, хотя, например, колхозам на капитальные затраты ссуды могут предоставляться на срок менее года.
Краткосрочное кредитование…
При установлении правового режима для краткосрочного кредитования учитывается, что каждая хозяйственная организация обладает собственными оборотными средствами, закрепленными за нею на праве оперативного управления или принадлежащими ей на праве собственности. Существуют нормативы собственных оборотных средств, за пределы которых их объем выходить не должен. Но этих нормативов недостаточно для покрытия всех текущих хозяйственных затрат. В тех пределах, в каких такие затраты не покрываются за счет нормативных оборотных средств, они и финансируются при помощи краткосрочного банковского кредитования, а в некоторых специально предусмотренных случаях часть своих оборотных средств хозяйственные организации передают в распоряжение банка, получая в соответствующих пределах беспроцентный банковский кредит по мере необходимости. Следовательно, краткосрочное кредитование является одним из источников пополнения оборотных средств, подразделяемых по этой причине на собственные и заемные.
Не следует думать, что недостаточность установленных нормативов для покрытия всех текущих затрат обусловливается ошибочным их исчислением. Наоборот, именно благодаря такому построению нормативов достигается значительная экономия денежных средств в масштабе… народного хозяйства в целом. Если бы каждая хозяйственная организация должна была обладать оборотными средствами в объеме, полностью соответствующем ее текущим потребностям, понадобилось бы гораздо большее количество денег, чем при существующем порядке, когда эти потребности частично обслуживаются банковским кредитом, отпускаемым за счет единого централизованного источника. Выдаваемый в пределах нормальных хозяйственных нужд при сохранении у хозорганов собственных оборотных средств в размере установленных нормативов, кредит обеспечивает значительный хозяйственный эффект и должен рассматриваться как положительное явление социалистической экономики.
Общий объем краткосрочного… кредитования всех видов определяется утвержденным кредитным планом. В этом смысле оно носит плановый характер. Но отсюда не следует, что все без исключения договоры банковской ссуды[315] строятся как договоры плановые. Уже неоднократно отмечалось, что плановый – это договор, заключаемый на основе акта планирования. Между тем существуют лимитируемые и нелимитируемые банковские ссуды.
Лимитируемые ссуды характеризуются выделением кредитуемой организации по плану лимита в виде определенной суммы… либо в виде контрольной цифры… Но и в том, и в другом случае акт планирования адресуется как учреждению банка, так и кредитуемой организации, выступая в качестве необходимой предпосылки заключения договора банковской ссуды, являющегося поэтому плановым договором.
Иначе строятся нелимитируемые банковские ссуды, например предоставляемые на временные нужды в связи с превышением производственной программы, неравномерным поступлением сырья от поставщиков и т. п. Общая сумма таких ссуд, не распределенная по конкретным кредитуемым организациям, сообщается лишь учреждению банка, самостоятельно решающему вопрос о выдаче их отдельным предприятиям. Здесь уже акт планирования обращен только к банку, а не к обоим контрагентам и, следовательно, не составляет юридического основания договора банковской ссуды, который поэтому не приобретает характера планового договора[316].
А поскольку плановыми договорами оформляются только лимитированные ссуды, соотношение плана и договора в области банковского кредитования сводится к соотношению договора с кредитным лимитом.
Лимит кредитования обязателен для банка, но не для соответствующей хозяйственной организации, которая может и не воспользоваться предназначенной для нее суммой кредита. В рамках кредитного лимита учреждение банка обязывается к выдаче ссуды и в гражданско-правовом, и в административно-правовом порядке. В административно-правовом отношении банк несет эту обязанность перед органом, утвердившим кредитный план, а в гражданско-правовом отношении – перед организацией, которой выделен лимит кредитования… Само же заключение договора зависит от того, осуществит ли кредитуемая организация предоставленное ей актом планирования право: если осуществит, то при отсутствии предусмотренных в законе конкретных оснований к отказу в выдаче ссуды договор должен быть заключен, а если не осуществит, то не возникнут и договорные отношения.
Гражданско-правовой характер возникающего из кредитного лимита обязательства неоднократно обосновывался в юридической литературе[317]. Такую позицию следует признать единственно правильной. Противоположная концепция, выдвинутая Е. А. Флейшиц и в свое время поддержанная нами[318], ошибочна, так как признание соответствующего правоотношения административно-правовым она основывает только на том, что банк может быть понужден к заключению договора не арбитражем, а лишь своим вышестоящим учреждением. Очевидно, однако, что юридическая природа правоотношения определяется его собственным характером, а не порядком его защиты. И если возникшее из лимита кредитования обязательство заключить договор строится на началах равенства сторон, оно должно быть признано гражданско-правовым, несмотря на административно-правовые методы его защиты.
Решая вопрос о выдаче ссуды, предусмотренной планом, банк во исполнение своих контрольных функций проверяет наличие тех хозяйственных целей, для которых кредит может быть предоставлен. Контрольные функции выполняются банком и после выдачи ссуды, когда приходится наблюдать за ее использованием по целевому назначению. Ссылаясь на эти факты, иногда отрицают гражданско-правовую природу обязательства не только по выдаче ссуды, но и по предоставленному банковскому кредиту. Как те, так и другие правоотношения объявляются комплексными, органически сочетающими в себе гражданско-правовые и административно-правовые элементы[319].
Обеспечение правового регулирования кредитной деятельности банка различными отраслями права бесспорно. Но комплексное правовое регулирование отнюдь не порождает комплексных правоотношений. Правоотношения различных отраслей права могут быть тесно связаны между собой, однако каждое из них включается только в одну отрасль права и не образует вместе с другими единого комплексного отношения.
Выполняя контрольные функции, банк выступает как орган управления, состоящий в административном правоотношении с кредитуемой организацией. Если он выявит отсутствие необходимых для предоставления кредита предпосылок, это будет означать, что, несмотря на установленный лимит кредитования, гражданско-правовое обязательство по выдаче ссуды не возникло. Если же оно возникло, поскольку необходимые предпосылки имеются, банк, не утрачивая своих контрольных функций, не вправе отказать в выдаче кредита именно потому, что состоит с кредитуемой организацией также в гражданских правоотношениях. То же самое происходит и в процессе использования выданной ссуды. Выявив факт использования ссуды не по назначению, банк управомочен досрочно взыскать ее, но не потому, что выполняет административные функции, а потому, что в ходе их выполнения обнаруживаются обстоятельства, служащие основанием расторжения договора банком как одним из его участников.
Следовательно, не только комплексное регулирование банковского кредита, но и выполняемые банком контрольные функции не препятствуют признанию и договорного, и основанного на кредитном лимите планового обязательства гражданским, а не административным правоотношением.
Получение ссуды оформляется при помощи простого или специального ссудного счета в соответствии с установленными банком правилами кредитования. Например, простой ссудный счет применяется во многих случаях кредитования под накопление сверхнормативных запасов материальных ценностей, при выдаче ссуд на сезонные работы и т. п., а специальный ссудный счет используется при кредитовании промышленных предприятий по обороту материальных ценностей, выдаче ссуд торговым организациям по товарообороту и др.
Простой ссудный счет открывается по заявлению кредитуемой организации о выдаче кредита с обязательством погасить его и с материалами, позволяющими определить размер возможной ссуды. Вопрос об удовлетворении заявки решает управляющий отделения или конторы банка. По его письменному распоряжению ссуда зачисляется на расчетный счет кредитуемой организации и в учетных целях фиксируется в простом ссудном счете. Фактическое расходование ссуды заемщик осуществляет в порядке распоряжения денежными средствами, хранящимися на его расчетном счете.
При оформлении ссуды специальным ссудным счетом сумма предоставляемого кредита не зачисляется на расчетный счет заемщика, а платежные документы на приобретенные под банковскую ссуду материальные ценности банк оплачивает непосредственно со специального ссудного счета без особого разрешения руководителя учреждения банка. Но чтобы получить ссуду по специальному ссудному счету, кредитуемая организация подает заявление с принятием на себя обязательства погасить выданный кредит, а счет открывается по письменному распоряжению руководителя банковского учреждения.
Возникает вопрос: в какой момент договор краткосрочной ссуды должен признаваться заключенным? Если относить этот момент ко времени, когда управляющий учреждением банка учиняет на заявлении заемщика надпись о выдаче кредита или когда открывается специальный ссудный счет, нужно было бы и договор квалифицировать как консенсуальный, а значит, взаимный: совершив указанные действия, банк обязан выдать ссуду, но имеет право на ее погашение, а заемщик вправе ссуду получить, неся обязанность по ее своевременному возврату[320].
Возьмем, однако, в виде примера оформляемое специальным ссудным счетом банковское кредитование оборота материальных ценностей. В момент открытия счета известен только предельный размер возможной ссуды, но не сумма кредита, которая будет выдана фактически и величина которой зависит от того, как реально сложится объем кредитуемого оборота. А при неопределенности размера кредита нет ни одного из существенных для заключения кредитной сделки условий. Значит, в лучшем случае можно говорить о консенсуальности ссуды при простом и реальности при специальном ссудном счете. Но и этот своеобразный компромисс тоже едва ли приемлем.
В самом деле, кредитный лимит устанавливает не точную сумму кредита, а лишь предельный ее размер. Фактические же потребности в ссуде определяются по заявлению будущего заемщика и результатам проверки учреждением банка обоснованности его заявления. Надпись руководителя учреждения банка на заявлении о выдаче кредита потому и называется распоряжением, что представляет собой административный акт, подытоживающий проверку обоснованности поданного заявления, и служит завершающим этапом планирования банковского кредитования: если кредитный лимит обязывает банк заключить договор на сумму не свыше той, которая в нем указана, то распоряжение руководителя учреждения банка обеспечивает дальнейшую конкретизацию этой обязанности. При специальном ссудном счете она окончательно конкретизируется по мере выдачи кредита, а при простом ссудном счете – в момент учинения распорядительной надписи. Но в обоих случаях обязанность заключить договор исполняется только путем фактического предоставления ссуды.
Если бы распорядительная надпись означала заключение договора, то, уменьшив сумму кредита сравнительно с указанной в заявлении предприятия, банк не был бы обязан к ее выдаче, ибо договор не считается заключенным, когда акцепт не соответствует оферте. В действительности же такая обязанность у банка имеется, ибо она носит не договорный, а плановый характер. И лишь после фактической выдачи ссуды контрагентов связывает договор, в котором банк, выполнивший свою плановую обязанность, становится носителем только права (требовать погашения ссуды с уплатой процентов), а предприятие, реализовавшее свое плановое правомочие, – носителем только обязанности (погасить ссуду с уплатой процентов). Это и доказывает, что договор банковской ссуды – не консенсуальный, а реальный и не взаимный, а односторонний.
Специфические признаки, характеризующие банковское краткосрочное кредитование хозяйственных организаций, состоят в том, что ссуда выдается для определенных целей, под предоставляемое заемщиком обеспечение, на возвратных и возмездных началах.
Предусмотренные законом цели, на которые могут быть выданы краткосрочные банковские ссуды, разнообразны. Центральное место занимают три из них:
во-первых, сверхнормативное накопление материальных, ценностей…
во-вторых, сезонные затраты в производстве…
в-третьих, денежные расчеты. Кредит, выдаваемый для указанных целей и именуемый расчетным кредитом, обусловлен тем, что поставляемые товары или оказываемые организациями друг другу услуги оплачиваются либо в предварительном, либо в последующем порядке. Вследствие этого между моментом поставки товаров или оказания услуг и моментом их оплаты существует известный разрыв во времени: либо поставщик отправляет товар, не получая немедленной оплаты, либо, наоборот, покупатель переводит деньги, не получая сразу же товара. Представив в банк документы, удостоверяющие отправку товара, поставщик вправе получить краткосрочную ссуду. Аналогичное право возникает у покупателя, представившего в банк документы о необходимости предварительной оплаты товаров.
Целевой характер банковской ссуды обусловливает обязанность кредитуемой организации использовать ее по назначению. В случае нарушения этой обязанности банк вправе досрочно взыскать выданную ссуду, а к конкретным виновникам применяются меры дисциплинарной или, при особой их злостности, уголовной ответственности.
Переходя к анализу обеспеченности банковских краткосрочных ссуд, следует обратить внимание на двоякий смысл этого понятия.
Под их обеспечением в широком смысле понимают создание таких условий, которые предопределяют реальность последующего своевременного погашения кредитуемой организацией полученного кредита…
Под обеспечением в собственном смысле понимают такие гарантирующие погашение банковской ссуды меры, которые охватываются гражданско-правовым понятием способов обеспечения исполнения обязательств. При этом имеются в виду меры двоякого рода. Во-первых, банк, предоставляя ссуду, вправе потребовать, чтобы кредитуемая организация обеспечила ее залогом товаров в обороте или переработке, на которые в необходимых случаях может быть обращено взыскание. Во-вторых, при утрате предприятием вследствие плохой работы части собственных оборотных средств, а также в некоторых других случаях кредит предоставляется лишь под гарантию вышестоящей организации с тем, что в срок погашения ссуда взыскивается одновременно за счет как заемщика, так и гаранта…
Следующая особенность банковской ссуды заключается в ее срочности. Сроки, на которые предоставляются ссуды, зависят от целей их выдачи. Например, кредит под расчетные документы отпускается на срок, при исчислении которого учитывается время, необходимое для почтового пробега корреспонденции и осуществления самой расчетной операции. Срок погашения кредита, предоставляемого под сезонные затраты в производстве, устанавливается исходя из периода, к истечению которого должна быть реализована готовая продукция, но не более чем 12 месяцев.
Срочность банковской ссуды обусловливает ее возвратность и вытекающую отсюда обязанность кредитуемой организации погасить ее к установленному сроку. Порядок погашения ссуды зависит от того, как она оформлена.
Когда ссуда оформляется простым ссудным счетом, заемщик в своем срочном обязательстве дает банку поручение снять к обусловленному сроку с его расчетного счета денежные суммы, необходимые для погашения кредита. Тот же порядок применяется и при открытии специального ссудного счета, но кредит погашается путем снятия денег со счета заемщика ежедневно в виде определенных сумм, именуемых плановыми платежами. Чаще, однако, кредит, оформленный специальным ссудным счетом, погашается в ином порядке: вся выручка, полученная кредитуемой организацией от реализации материальных ценностей, под которые предоставлен кредит, поступает, минуя ее расчетный счет, непосредственно на специальный ссудный счет и используется для покрытия ссуды…
Нарушение заемщиком обязанности по своевременному возврату ссуды дает банку право обратить в установленном порядке взыскание на предмет залога, привлечь к платежу гаранта, если ссуда выдавалась под гарантию вышестоящей организации, задержать последующую выдачу ссуд, даже и предусмотренных кредитным лимитом, либо использовать вновь отпускаемый кредит в первую очередь для погашения ссуды, предоставленной ранее. Кроме того, банк может зачесть в счет своих требований к заемщику любые денежные суммы, причитающиеся ему от банка по какому бы то ни было основанию.
Последняя особенность краткосрочного кредитования состоит в его возмездности. За полученные ссуды хозяйственные организации уплачивают банку процент в установленном размере. По общему правилу, применяемому ко всем кредитуемым организациям, кроме торговых, сельскохозяйственных и строительных, он колеблется от 2 до 8 % годовых, а при просрочке увеличивается до 10 %.
Долгосрочное кредитование. Юридическая природа долгосрочного кредита такая же, как и краткосрочной банковской ссуды: он оформляется реальным, односторонним, возмездным договором. Его специфика проявляется в следующем.
Во-первых, если краткосрочные ссуды выдаются преимущественно Госбанком СССР, то долгосрочное, кредитование, как правило, осуществляет Стройбанк СССР. Выполнение тех же функций учреждениями Госбанка допускается только в специально предусмотренных случаях (например, долгосрочное кредитование не связанных с новым строительством мероприятий по внедрению новой техники, механизации и улучшению технологии производства и др.).
Во-вторых, долгосрочный кредит, оставляя в стороне немногочисленные исключения, предоставляется на капитальные затраты, не финансируемые за счет бюджетных ассигнований…
В-третьих, цели долгосрочного кредита также специфичны. Он предоставляется для затрат по плановому капитальному ремонту, капитальных затрат сельскохозяйственных государственных предприятий, колхозов и рыболовецких колхозов, межколхозных строительных организаций, потребительской и жилищно-строительной кооперации, некоторых капитальных затрат государственных предприятий и хозяйственных организаций[321].
В-четвертых, сама природа рассматриваемого кредитования как долгосрочного связана со значительными по продолжительности сроками, на которые предоставляются кредиты… Поэтому и проценты здесь начисляются в ином размере, чем по краткосрочным ссудам, с необходимой их дифференциацией соответственно особенностям отдельных видов долгосрочного кредита и кредитуемых субъектов.
В-пятых, долгосрочное кредитование оформляется выдачей срочного обязательства о погашении ссуды либо также путем открытия простого ссудного счета. Исчисление срока возврата кредитов определяется по-разному применительно к их различным видам. В частности, колхозы погашают ссуды на капитальные затраты начиная со второго – седьмого года с учетом сроков окупаемости затрат, а жилищно-строительные кооперативы – равными частями в установленные периоды после ввода дома в эксплуатацию.
§ 2. Вексель
Общая характеристика векселя. Вексель – орудие кредита, и в первую очередь орудие коммерческого кредитования. Посредством векселя совершаются кредитные сделки по продаже товаров: покупатель, получая товар от продавца, рассчитывается с ним не наличными деньгами, а путем выдачи векселя, подлежащего оплате лишь к установленному сроку. Поскольку коммерческое кредитование в отношениях между… организациями запрещено, а имущественные отношения между гражданами или с их участием носят лично-потребительский характер, во внутреннем обороте нашей страны надобность в векселе не возникает.
Однако потребность в нем испытывают советские экспортно-импортные организации, выступающие на внешнеторговом рынке и завязывающие торговые отношения с иностранными фирмами. При помощи векселя они могут продать или купить товары в кредит. В то же время вексель, полученный ими в обмен на товары от иностранного покупателя, может быть в дальнейшем использован в качестве расчетного средства. Так, если от покупателя товара получен вексель, то его передачей продавцу какого-либо другого товара денежные расчеты с ним в соответствующей сумме признаются исчерпанными. Будучи орудием кредита, способным вместе с тем обслуживать денежные расчеты, вексель становится удобной и выгодной с экономической точки зрения правовой формой, используемой в нужных случаях на внешнеторговом рынке… экспортно-импортными организациями.
Каждое государство имеет свое вексельное законодательство. Но так как по поводу векселя возникают отношения и между субъектами (банками, фирмами, предприятиями и т. п.) различных государств, появилась необходимость в международной унификации вексельного законодательства. Она достигнута благодаря принятию 7 июня 1930 г. конвенции о единообразном законе о переводном и простом векселе. Ряд стран (в частности, Англия и США) остались за пределами конвенции, сохранив свое особое законодательство. Но подавляющее большинство государств присоединилось к указанной конвенции и ввело у себя соответствующие ей единообразные законы. В 1936 году к конвенции присоединился СССР, в связи с чем 7 августа 1937 г. постановлением ЦИК и СНК СССР было утверждено Положение о переводном и простом векселе[322].
Векселя бывают простые и переводные. Простой вексель связывает по меньшей мере двух субъектов: векселедателя и векселедержателя, причем векселедатель обязуется уплатить векселедержателю указанную в векселе сумму к установленному сроку. В отношениях по переводному векселю участвуют по крайней мере три субъекта:
векселедатель, т. е. лицо, выдавшее вексель; векселедержатель, т. е. лицо, которому вексель выдан; плательщик, т. е. лицо, которому векселедатель предлагает произвести платеж по векселю. Переводный вексель иначе называют траттой, векселедателя – трассантом, плательщика – трассатом, а векселедержателя – ремитентом. Появление в обязательстве по переводному векселю фигуры плательщика, не совпадающего с векселедателем, может быть обусловлено различными обстоятельствами. Например, А., являясь кредитором Б., покупает товары в кредит у В. и рассчитывается с ним переводным векселем, по которому Б. выступает в качестве плательщика. Нередко функции плательщиков выполняют банки, кредитующие векселедателя. Но какие бы взаимоотношения ни связывали векселедателя с плательщиком, переводный вексель исключает их совпадение в одном лице.
Вексель – ценная бумага, предъявление которой необходимо для реализации выраженных в ней имущественных прав. Как и всякая ценная бумага, он может быть именным, предъявительским и ордерным. Но в соответствии с вексельной конвенцией действующее в СССР Положение 1937 года предусматривает выдачу только именных и ордерных векселей. Законодательству, Англии и США известны векселя, выписываемые на предъявителя.
Для векселя характерны два правовых признака. Во-первых, он является строго формальным документом, обладающим определенными реквизитами, при отсутствии хотя бы одного из которых выданная бумага не считается векселем. Во-вторых, он удостоверяет абстрактное обязательство, не зависящее от своего основания, и потому, как общее правило, векселедержателю не могут быть противопоставлены возражения, вытекающие из правомочий, которые находятся вне вексельного обязательства. Из последнего правила есть только одно исключение: если должник докажет недобросовестность векселедержателя, который приобрел, например, заведомо похищенный, безденежный или бестоварный вексель (выданный в обмен на фактически не полученные товары), он освобождается от уплаты вексельного долга. Таким образом, конвенция 1930 года предусматривает не полную (материальную) абстрактность векселя, исключающую любые ссылки на отсутствие основания, а лишь относительную (процессуальную), допускающую возражения, которые основываются на недобросовестности векселедержателя.
Учитывая отмеченные особенности вексельного обязательства, а также признаки, характеризующие простой и переводный векселя, может быть определено их понятие.
Простой вексель – это выписанный в установленной форме документ, который выражает ничем не обусловленное обязательство одной стороны, векселедателя, уплатить в указанный срок определенную денежную сумму другой стороне, векселедержателю. Переводным векселем называется выписанный в установленной форме документ, который заключает в себе ничем не обусловленное предложение одной стороны, векселедателя (трассанта), другой стороне, плательщику (трассату), уплатить в указанный срок определенную денежную сумму третьей стороне, векселедержателю (ремитенту).
Наиболее широко распространен в международной практике переводный вексель, а подавляющее большинство установленных для него правил распространяется на простой вексель по прямому указанию Положения 1937 года (ст. 77). Используемая здесь самим законом аналогия обусловлена большим сходством реальных явлений: простой вексель отличается от переводного тем, что в нем векселедатель и плательщик совпадают в одном лице. Поэтому дальнейшее изложение будет ограничено переводным векселем.
Переводный вексель. Как и всякий вексель вообще, переводный вексель представляет собой строго формальный документ.
К его обязательным реквизитам прежде всего относится вексельная метка: в сам текст документа на том языке, на котором он составлен, должно быть включено наименование «вексель». Далее формулируется простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную денежную сумму: поскольку вексель – абстрактный документ, какие бы то ни было указания относительно оснований его выдачи (например, за купленные товары или оказанные услуги), как и всякие оговорки об условиях платежа, не допускаются. Затем обозначается плательщик, т. е. лицо, которому предлагается осуществить платеж, причем, если в самом векселе не указано иное, местом платежа и местом жительства этого лица считается место, зафиксированное рядом с наименованием плательщика. Вслед за тем определяется срок платежа одним из следующих способов: точно установленный день, по предъявлении, по истечении такого-то времени от предъявления или во столько-то времени от составления векселя. Указывается также лицо, которому должен быть совершен платеж, фиксируется дата и место составления векселя и ставится подпись векселедателя. Если место составления векселя не обозначено, им считается место, указанное рядом с наименованием векселедателя.
Круг участников правоотношения, порождаемого переводным векселем, предопределяется двумя обстоятельствами.
Во-первых, в переводном векселе векселедатель и плательщик не совпадают в одном лице, а Положение 11937 года не предусматривает выдачу предъявительских векселей, и потому имя лица, которому выдается вексель, должно быть в нем обозначено. В результате выписанный переводный вексель содержит указание на трех субъектов: векселедателя, векселедержателя и плательщика. Векселедатель и векселедержатель сразу же становятся участниками вексельного правоотношения. Иначе дело обстоит с плательщиком, который не принимает участия в составлении векселя и потому в силу одного только факта его выдачи не может быть к чему-либо обязан. Необходимо, кроме того, получить от него акцепт, т. е. согласие произвести платеж, даваемое в безусловной и безоговорочной форме путем учинения соответствующей надписи на самом векселе. За акцептом к плательщику обращается векселедатель либо, чаще всего, векселедержатель, управомоченный сделать это в любой момент до наступления срока платежа. Если в акцепте будет отказано полностью или частично, векселедержатель имеет право, не дожидаясь наступления установленного срока, потребовать от обязанных лиц немедленной оплаты векселя.
Во-вторых, всякий переводный вексель считается ордерной ценной бумагой, если бы даже в нем и не содержалось прямых указаний по этому поводу, и только оговорка «не приказу», сделанная на самом векселе, лишает его ордерной силы. Как ордерная ценная бумага переводный вексель управомочивает требовать уплаты долга не только обозначенного в нем векселедержателя, но и любое лицо, в пользу которого плательщик обязан произвести платеж на основе приказа векселедержателя. Тем самым в вексельное правоотношение могут вступить лица, не участвовавшие в нем ранее, причем каждый новый приобретатель векселя вправе осуществить и его последующую передачу. Передача векселя оформляется надписью на нем самом (обычно на обороте) или на добавочном листе и носит наименование индоссамента. Соответственно этому тот, кто передает вексель, называется индоссантом, а тот, кто его получает, – индоссатом.
Индоссаменты бывают именными и бланковыми. В именном индоссаменте наряду с подписью индоссанта указывается лицо, которому вексель выдается. Бланковый индоссамент указания на имя приобретателя не содержит, и потому в дальнейшем вексель может быть передан другим лицам путем простого вручения. Но любой последующий приобретатель вправе учинить на векселе свою подпись и передать его новому держателю по именному индоссаменту.
Значение индоссамента состоит в том, что при его помощи осуществляется передача всех прав по векселю – на предъявление к акцепту, оплате и т. п., а вексельным кредитором считается лицо, которое, обладая векселем, может обосновать свои права непрерывным рядом передаточных надписей. Но индоссамент отличается от обычной гражданско-правовой цессии (уступки требования). В случае цессии тот, кто уступает свое право (цедент), отвечает перед правопреемником (цессионарием) только за действительность этого права, но не за его исполнимость. Напротив, индоссамент, если он не сопровожден оговоркой «без оборота на меня», возлагает на индоссанта ответственность и за оплату векселя. Ответственными перед вексельным кредитором признаются все предшествующие ему индоссанты. Их ответственность является солидарной, и кредитор не связан какой-либо очередностью: он вправе предъявить к платежу вексель, от акцепта или оплаты которого уклонился плательщик, ко всем индоссантам одновременно или к любому из них. Вместе с тем тот из индоссантов, который совершит платеж, получает в обмен на него вексель и становится на место вексельного кредитора в отношении всех надписателей, индоссаменты которых предшествуют его собственному.
Следует, однако, иметь в виду, что ответственность индоссантов наступает лишь при условии отказа плательщика от акцепта или от платежа по векселю. Кроме того, наряду с индоссантами ответственность по векселю несет векселедатель, а также плательщик, акцептовавший вексель, но уклоняющийся от его оплаты.
Рассмотренную передаточную надпись обычно называют полным индоссаментом, в отличие от индоссамента инкассового (препоручительного) и залогового. Инкассовый индоссамент применяется в случаях, когда вексельный кредитор поручает другому лицу (например, банку) получить платеж по векселю. В порядке залогового индоссамента вексель передается для обеспечения каких-либо требований, которые у индоссата имеются к вексельному кредитору (индоссанту). Как при инкассовом, так и при залоговом индоссаменте индоссат становится обладателем всех прав по векселю, кроме права передачи посредством полного индоссамента. Он может осуществить дальнейшую передачу векселя только путем инкассового индоссамента.
Изложенное показывает, что, чем больше оборачивается вексель, чем чаще он передается по индоссаменту другим лицам, тем значительней становится число участников вексельного правоотношения. В свою очередь, чем значительней это число, тем бóльшая уверенность в надлежащем осуществлении вексельного обязательства и с тем бóльшим доверием относятся к векселю его последующие приобретатели. Это имеет особое значение для учета векселей банком. Сущность учета векселя состоит в том, что за определенное вознаграждение (учетный процент) банк оплачивает его досрочно, а по наступлении срока предъявляет вексель к оплате от собственного имени на основе непрерывного ряда передаточных надписей. Принимая векселя к учету, банк проверяет, в какой мере они заслуживают доверия, которое становится тем более прочным, чем большее число индоссаментов зафиксировано на векселе.
В целях упрочения доверия к векселю может быть использовано вексельное поручительство, которое называется аваль, а лицо, дающее поручительство, именуется авалистом. Аваль оформляется путем учинения соответствующей надписи на векселе, добавочном листе или даже на отдельном листе с обязательным указанием места выдачи аваля. Вопрос же о том, за кого из участников вексельного правоотношения дается поручительство, должен быть решен в самой надписи об авале. При отсутствии в ней такого решения считается, что аваль предоставлен за векселедателя.
Аваль существенно отличается от общегражданского поручительства. По общим правилам гражданского законодательства обязанности поручителя носят дополнительный (акцессорный) характер по отношению к обязанностям главного должника, и потому недействительность основного обязательства влечет и недействительность поручительства. В противоположность этому правильно оформленный аваль по векселю, облеченному в надлежащую форму, сохраняет юридическую силу независимо от судьбы основного обязательства. Авалист, совершивший платеж вместо лица, за которого он ручался, становится по отношению ко всем другим участникам вексельного обязательства в такое же положение, в каком находилось бы само это лицо, если бы произвело платеж самостоятельно. Наряду с тем авалист вправе обратить свои претензии и к тому участнику правоотношения, за счет которого предоставлен аваль.
Таков возможный круг участников вексельного обязательства, а вместе с тем и лиц, несущих солидарную ответственность за его исполнение. Для того, однако, чтобы предъявить вексель любому из них к оплате, должны быть соблюдены определенные требования.
Векселедатель, выдавая вексель, а индоссанты, передавая его, обязуются произвести платеж только в том случае, если от этого откажется плательщик. Точно такой же характер носят обязанности авалиста, ручающегося либо за векселедателя, либо за одного из индоссантов. И прежде чем предъявить к перечисленным лицам какие-либо требования, векселедержатель должен выявить, как намерен вести себя плательщик, проведя необходимую проверку в две стадии.
Во-первых, в любой момент до наступления срока платежа вексель может быть предъявлен плательщику к акцепту. Если акцепт последует, то еще нет каких-либо оснований для предъявления претензий к векселедателю, индоссантам или авалистам. Такие основания появляются лишь в случае полного или частичного отказа от акцепта. Но для того, чтобы подобный отказ не вызывал сомнений у обязанных лиц, его необходимо засвидетельствовать у нотариуса. Это называется протестом в неакцепте векселя. Только при условии протестования векселя в сроки, установленные для его предъявления к акцепту, можно обратиться с претензией к векселедателю, индоссантам и авалистам. К плательщику же претензии предъявлены быть не могут, так как он отказался от акцепта и потому не является лицом, обязанным по векселю.
Во-вторых, если вексель акцептован, его надлежит предъявить в установленные для платежа сроки самому плательщику. При уклонении плательщика от принятой на себя посредством акцепта обязанности необходимо в пределах двух рабочих дней, следующих за днем платежа, либо в пределах всего времени действительности векселя, если срок платежа определен моментом предъявления, совершить протест векселя в неплатеже. По векселю, не протестованному в неплатеже, ответственность несет только акцептовавший его плательщик. Однако от ответственности не освобождаются и другие лица, которые при выдаче или передаче векселя сделали оговорку, освобождающую кредитора от обязанности по протестованшо векселя.
Для предъявления по вексельным обязательствам исков установлены специальные сроки исковой давности: а) три года со дня срока платежа – для предъявления требований к акцептанту; б) один год со дня своевременно учиненного протеста или со дня срока платежа при наличии оговорки об освобождении от протеста – для предъявления векселедержателем требований к индоссантам и к векселедателю; в) шесть месяцев со дня оплаты векселя индоссантом или со дня предъявления к нему иска – для требований, предъявляемых индоссантами друг к другу и к векселедателю.
Глава 3Обязательства по денежным расчетам
§ 1. Договор банковского счета
Расчетный и текущий счета. В связи с проведением кредитной реформы 1930–1931 гг… закон вновь подтвердил и еще более усилил требование, обязывающее… хранить свои денежные средства на счете в банке и денежные счеты производить через банк… Соответствующее правило… ст. 37 Устава Государственного банка CCCP[323] и утвержденным Советом Министров СССР 6 августа 1973 г. Положением о ведении кассовых операций государственными, кооперативными и общественными предприятиями, организациями и учреждениями[324]. Установление такого порядка существенно по ряду причин.
Во-первых, благодаря этому денежные средства аккумулируются в едином органе (банке), и их свободный остаток может быть использован в форме кредита для нужд всего народного хозяйства. Во-вторых, система банковских счетов, обеспечивая безналичные расчеты, содействует сокращению числа денежных знаков, находящихся в обращении. В-третьих, создается возможность поставить финансовую и хозяйственную деятельность организаций под контроль банка, роль которого особенно повышается в современных условиях.
Существуют два вида банковских счетов – расчетные и текущие. Организации, занимающиеся хозяйственной деятельностью, извлекают определенные доходы, и их денежные средства движутся в обоих направлениях: они не только расходуются со счета, но и поступают на счет от самих хозяйственных организаций или их контрагентов. Поэтому таким организациям открываются расчетные счета. Напротив, учреждениям, выполняющим социально-культурные функции, выделяются сметные ассигнования, и, как правило, доходов они не извлекают. Их денежные средства обычно движутся только в одном направлении (со счета в расход), и потому открываемые им счета именуются текущими… а при финансировании из средств союзного бюджета – бюджетными. Для хранения денежных средств, обслуживающих основную (эксплуатационную) деятельность, счета открываются по месту нахождения их владельцев в учреждениях Госбанка, и лишь такие организации, как, например, строительные или монтажные, хранят свои эксплуатационные средства в учреждениях Стройбанка.
Общая норма о договоре банковского счета (расчетного и текущего) закреплена в ст. 392 ГК, воспроизводящей ст. 84 Основ, а порядок открытия банковских счетов предусмотрен в Инструкции № 28-1973… определяющей также права и обязанности участников соответствующего правоотношения.
Для открытия счета предприятие, учреждение или организация подают в учреждение банка заявление, к которому прилагается приказ или соответствующий иной документ о создании данного юридического лица, копия надлежаще утвержденного устава (положения), карточка с оттиском печати и с образцами подписей лиц (обычно руководителей организаций и главных или старших бухгалтеров), имеющих право первой и второй подписи по счету. После проверки правильности представленных документов руководитель учреждения банка учиняет на заявлении разрешительную надпись, в соответствии с которой заявителю открывается банковский счет. Нетрудно заметить, что основой его служит договор, заключаемый между организацией и банком. Исходящее от организации заявление есть не что иное, как предложение заключить договор, а учиненная на нем разрешительная надпись составляет акт принятия предложения. Главная функция владельца счета состоит в том, чтобы вносить в банк свои денежные средства и производить расчеты с соблюдением банковских правил. Важнейшая функция банка заключается в выполнении кассовых и расчетных поручений в интересах владельца счета и начислении процентов на внесенный денежный вклад, если это предусмотрено законом.
Следовательно, договор расчетного или текущего счета – это договор, в силу которого одна сторона, владелец счета, обязуется хранить свои денежные средства в банке и с соблюдением банковских правил распоряжаться находящимися на счете деньгами, а другая сторона, банк, обязуется осуществлять кассово-расчетное обслуживание владельца счета и в предусмотренных законом случаях начислять проценты на внесенные вклады.
Поскольку счет открывается независимо от того, вносит ли заявитель сразу же денежный вклад, договор банковского счета следует признать консенсуальным. В то же время он является взаимным, ибо, как видно из приведенного определения, каждый его участник обладает правами и обязанностями. По общему правилу, этот договор строится как безвозмездный, становясь возмездным только в отношениях с кооперативно-колхозными организациями, на вклады которых начисляются проценты и после их отмены для счетов всех других предприятий и организаций… Нельзя, однако, не обратить внимания на ряд особенностей договора банковского счета.
Первая состоит в том, что при наличии указанных в законе условий заключение договора обязательно как для… организации, так и для банка, в лице соответствующего его учреждения. Но здесь наблюдается иная обязательность, нежели в обычных планово-хозяйственных договорах: к заключению договора обязывает не какой-либо конкретно адресуемый акт, а общее правило закона, рассчитанное на определенные юридические факты – образование… организации, обладающей собственными денежными средствами. Закон исчерпывающе определяет также права и обязанности сторон, исключая какие бы то ни было споры между контрагентами относительно содержания договора.
Вторая, непосредственно вытекающая из первой, относится к сроку действия договора банковского счета. Поскольку его заключение обязательно для обеих сторон в силу прямого указания закона при наличии предусмотренных в нем юридических фактов, то до тех пор, пока существуют такие факты, он не утрачивает силы. Иначе говоря, банковский счет порождает бессрочные договорные обязательства, которые не могут быть прекращены ни по одностороннему заявлению банка или владельца счета, ни даже с их обоюдного согласия. Правда, в п. 60 «а» Инструкции № 28 – 1973 говорится, что счет закрывается по заявлению его владельца, но сам владелец вправе сделать такое заявление лишь при ликвидации или реорганизации данного предприятия или учреждения. В то же время согласно п. 60 «г» всем организациям, кроме бюджетных учреждений, банк закрывает счета, операции по которым не производились в течение 3, а для профсоюзных и общественных организаций – 6 месяцев. Однако закрытие счета при таких обстоятельствах, свидетельствующих об отпадения надобности в нем, и означает, что больше не действуют те юридические факты, с которыми закон связывает возникновение обязанности заключить договор банковского счета.
Третья особенность предопределена своеобразным положением банка. С одной стороны, банк является участником гражданско-правового обязательства, основанного на договоре банковского счета, неся определенные обязанности перед владельцем счета и отвечая за их надлежащее исполнение. Но, с другой стороны, банк – контролирующий орган, выполняющий ряд административных функций, в сфере которых его распоряжения обязательны для владельца счета. Тесное переплетение гражданско-правовых и административно-правовых отношений составляет одну из решающих особенностей правового регулирования связанных с банковским счетом действий, сказываясь на самом порядке осуществления прав и обязанностей, принадлежащих договорным контрагентам.
Владелец счета прежде всего обязан хранить денежные средства, предназначенные для основной (эксплуатационной) деятельности, соответственно на расчетном или текущем счете[325]. Это означает, что в договорных правоотношениях с другими хозяйственными организациями он должен предусмотреть перечисление ими непосредственно в банк платежей за поставленные товары, оказанные услуги и т. п. Полученные им наличные деньги (за проданные торговой сетью товары, за реализованные предприятиями транспорта проездные документы и т. п.) тоже вносятся на счет. И только в пределах, допускаемых законом (для выплаты заработной платы, для скупки различных предметов у населения и т. п.), владельцу счета разрешается получать и хранить у себя определенную денежную наличность.
Далее, владелец счета обязан рассчитываться за поставленные товары или оказанные услуги через банк, в порядке безналичных расчетов, путем перечисления денег со счета на счет. Расчеты наличными деньгами допускаются лишь в одногородних отношениях на сумму до 10 руб., если эта сумма не повышена до 50 руб.; при сумме расчетов от 10–50 до 100 руб. они могут производиться как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Если сумма платежа превышает 100 руб., расчеты осуществляются только в безналичном порядке.
Кроме того, на владельце счета лежит обязанность строго соблюдать установленные банком правила документооборота: правильно составлять денежные и расчетные документы, своевременно сдавать их учреждениям банка и т. п.
Наряду с этим владелец счета обладает определенными правами, которым соответствуют обязанности, возлагаемые на банк. Они заключаются в кассовом и расчетном обслуживании владельца счета. Первое означает зачисление на счет денег, поступивших как от самого владельца, так и от его контрагентов, а также выдачу владельцу денег наличными в случаях и размере, указанных в законе. Второе сводится к выполнению его поручений по перечислению денежных сумм другим организациям. Однако, выполняя такие поручения, банк соблюдает требования двоякого рода.
Во-первых, исходя из содержания поступивших документов он проверяет, не совершаются ли клиентом операции, противоречащие его специальной правоспособности либо нарушающие нормы… законодательства о расчетах между… организациями. Выявив подобные факты, банк отказывает в выполнении поступившего от владельца счета поручения.
Во-вторых, не противоречащее закону получение о расчетах выполняется с учетом очередности… Различают пять групп платежей: 1) заработную плату и приравненные к ней платежи, после уплаты которых погашаются налоговые и неналоговые платежи в бюджет и платежи по страхованию; 2) платежи за материальные ценности и услуги; 3) взносы амортизационных отчислений и прибылей на капитальные вложения; 4) платежи в погашение банковских ссуд; 5) все другие платежи. Однако правила об очередности не распространяются на требования банка о погашении выданных ссуд за счет денег, вырученных в порядке реализации предмета залога, а также за счет выручки должника, поступающей непосредственно на специальный ссудный счет…
По общему правилу, банк вправе снять или перечислить денежные суммы лишь на основе поручения владельца счета или с его согласия. Исключение, не распространяющееся только на сельские Советы, установлено для требований об оплате коммунальных услуг, платы за телефон, электро– и теплоэнергию, за пользование радиоприемниками, телевизорами и для некоторых других требований. Принудительное взыскание на средства расчетных и текущих счетов обращается по исполнительным листам, приказам арбитража и другим исполнительным документам.
Какие бы то ни было справки о состоянии счета выдаются помимо владельца только по письменному требованию его вышестоящих организаций, органов народного контроля, дознания и предварительного следствия, судебных и финансовых органов. Самому владельцу счета в сроки, установленные соглашением сторон, и в обязательном порядке на 1-е число каждого месяца высылается выписка с указанием остатка числящихся на счете средств… В пределах сроков исковой давности обнаруженные банком ошибочные записи исправляются без согласия владельца счета, а если счет принадлежит сельскому Совету, требуется его поручение.
Стороны по договору банковского счета несут взаимную имущественную ответственность за ненадлежащее исполнение своих обязанностей. Нормы, посвященные этому вопросу, содержатся в ст. 81–83 Устава Госбанка и в утвержденном Советом Министров СССР 22 августа 1973 г. Положении о штрафах за нарушение правил совершения расчетных операций[326].
Основной формой взаимной ответственности сторон указанные нормы признают взимание штрафов в размерах, установленных Положением…
Имущественная ответственность в форме возмещения убытков наступает только в случаях, прямо предусмотренных ст. 82 Устава Госбанка. Банк отвечает за ущерб, причиненный клиентам либо неправильной выдачей денежных средств, либо их неправильным зачислением. Любые другие нарушения, не подпадающие ни под одну из указанных категорий, не могут служить основанием ответственности банка за возникшие убытки. Например, из-за того, что, перечисляя деньги уполномоченному клиента для расчетов с органами транспорта, банк вместо г. Вельска Архангельской области ошибочно перевел их в г. Вольск Саратовской области, клиент задержал оплату перевозки груза и уплатил железной дороге штраф в сумме 301,9 руб. Однако его требование о возмещении этой суммы было отклонено, и банк ограничился только уплатой штрафа, ибо в данном случае нельзя говорить о неправильной выдаче или неправильном зачислении денежных средств, а потому нет оснований для взыскания убытков с банка.
Но даже когда банк возмещает убытки, объем его ответственности не должен превышать размера неправильно выданных или неправильно зачисленных сумм, а компенсация иных потерь или тем более доходов исключается. Ограничивая таким образом объем ответственности банка, ст. 82 Устава Госбанка расширяет ее с точки зрения условий возникновения. Для того чтобы снять с себя обязанность компенсации ущерба, банк должен доказать, что ущерб наступил по вине клиента, так как иначе он будет отвечать и независимо от своей вины. Напротив, необходимым условием взыскания с банка штрафов, предусмотренных Положением о штрафах, является вина[327].
Установлен также особый порядок взыскания штрафов в отношениях между банком и его клиентурой.
Банк взыскивает штраф путем списания в бесспорном порядке его суммы со счета организации, допустившей нарушение. Но если дело касается несвоевременного уведомления банка о суммах, неправильно зачисленных на счет, а также задержки подтверждения выведенного банком остатка денежных сумм на счете, необходимо направить клиенту письменное извещение, изложив в нем основания налагаемого штрафа. В этом случае сумма штрафа снимается со счета клиента, не представившего в 10-дневный срок со дня посылки ему извещения никаких возражений. При наличии же возражений вопрос о взыскании штрафа решается управляющим или заместителем управляющего учреждения банка.
Так обстоит дело с правами и обязанностями банка и обслуживаемой им клиентуры, а также с правилами, определяющими их взаимную имущественную ответственность. Какова, однако, юридическая природа договора банковского счета?
По этому поводу в литературе высказаны различные точки зрения. Сторонники одной из них считают, что в правоотношениях по банковскому счету объединяются два самостоятельных договора: договор займа-хранения, которым охватывается хранение денег на счете с начислением процентов, а также договор поручения, в силу которого банк производит кассовое и расчетное обслуживание клиентов[328]. Перечисленные элементы действительно встречаются в процессе исполнения обязательств по договору расчетного или текущего счета. Однако договор банковского счета сохраняет силу и при их отсутствии. В частности, он считается заключенным независимо от внесения вклада и не утрачивает своего действия в те промежутки времени, когда на счете вообще нет денег. Следовательно, этот договор не сводится к совокупности других «договорных элементов», а представляет собой нечто качественно новое по сравнению с ними.
Сторонники второй точки зрения исходят из правильного положения о том, что банковский счет – особый, самостоятельный договор. Но их разделяют весьма существенные разногласия.
По мнению Е. А. Флейшиц, расчетный (или текущий) счет порождает единое правоотношение, которое, однако, в свою очередь распадается на две группы: первая – «это отношения, образующие “хранение” в Госбанке эксплуатационных средств социалистических хозяйственных организаций, бессрочный вклад хозоргана в Госбанк, с которым связано и начисление Госбанком процентов на хранящиеся у него суммы. Другая группа – это расчетные отношения: “поручение” держателя расчетного счета об инкассировании для него денежных сумм с зачислением их на расчетный счет или о перечислении денежных сумм с расчетного счета кредиторам держателя счета»[329]. Но такое решение в сущности не отличается от признания банковского счета конгломератом других договоров. Различие состоит только в том, что в данном случае этот конгломерат объявляется единым договором, распадающимся, однако, на отдельные группы правоотношений, и автор отмечает специфику элементов займа и поручения в рассматриваемом договоре по сравнению с тем, как они представлены в ГК[330].
По мнению 3. И. Шкундина, банковский счет является самостоятельным договором, а отдельные операции по внесению вкладов, производству расчетов и т. п. представляют собой конкретные способы его исполнения[331]. Приведенную концепцию и следует признать единственно правильной.
…Гражданскому законодательству известен ряд договоров, которые исполняются путем совершения новых сделок. Например, если имущество сдано для реализации в комиссионный магазин, то сделка по его продаже третьему лицу явится одновременно и способом исполнения договора комиссии. Но это отнюдь не превращает куплю-продажу в элемент самой комиссионной сделки, сохраняющей свою самостоятельность несмотря на то, что она обязывает совершить куплю-продажу.
Договор банковского счета также исполняется посредством совершения ряда сделок следующих основных видов: а) сдача денег клиентом в банк (договоры займа и хранения); б) выдача клиенту денег наличными по его требованию (исполнение банком как заемщиком и хранителем своей обязанности перед клиентом как заимодавцем и поклажедателем); в) перечисление денег со счета клиента на счет другой указанной им организации (исполнение договора поручения, заключенного с клиентом не в момент открытия банковского счета, а в тот момент, когда он сдал соответствующие платежные документы банку); г) перечисление денег на счет клиента по поручению какой-либо другой организации (исполнение договора поручения, заключенного банком с этой организацией, и обязанности банка по договору банковского счета зачислять поступающие для клиента денежные суммы на его счет).
Таким образом, во исполнение договора банковского счета совершаются и исполняются договоры займа, хранения и поручения. При этом речь идет именно о договорах, а не об односторонних сделках, как полагают некоторые авторы[332]. Прежде чем исполнить требование клиента о зачислении денег на счет, переводе на другой счет и т. п., банк проверяет его законность. Следовательно, предъявленное требование может быть удовлетворено лишь с согласия банка, хотя, давая свое согласие или отказывая в нем, банк в такой же мере подчиняется закону, как ему обязан подчиняться и обращающийся с определенным требованием владелец счета. А там, где имеется соглашение двух субъектов, порождающее гражданско-правовые последствия, налицо и гражданско-правовой договор.
Но, поскольку договор банковского счета (в отличие, например, от вклада граждан) носит консенсуальный характер, ни одна из перечисленных сделок не входит непосредственно в его состав, а каждая служит лишь способом его исполнения. Именно поэтому нельзя сводить договор банковского счета к сочетанию или конгломерату элементов хранения, займа и поручения. Перед нами самостоятельный договор, исполняемый посредством совершения новых сделок.
Договорная концепция не является единственной в теоретической оценке правовой природы банковского счета. По мнению Н. С. Малеина, например, обязательство сторон основывается здесь не на договоре, а непосредственно на законе (нормативном акте), который не оставляет банку и его клиентуре какой-либо свободы как в установлении обязательства, так и в определении его содержания[333]. Но, как правильно отметила Е. С. Компанеец, если бы обязательность заключения и предопределенность содержания устраняли договорную природу обязательства, установленного благодаря встречным волеизъявлениям его участников, договорный характер утратили бы многие плановые договоры, особенно те из них, которые (как, например, железнодорожная перевозка) подвергаются типизированному нормированию[334].
Нельзя, однако, признать безупречным и тот вариант договорной концепции, который развивает сама Е. С. Компанеец[335].
Так, обязанность хранить деньги на банковском счете она объявляет не договорной, а всецело основанной на законе. Очевидно, однако, что эту обязанность невозможно выполнить без заключения договора банковского счета, а после того, как договор заключен, «законная» становиться также договорной обязанностью владельца счета. Затем расчетные сделки, по мнению Е. С. Компанеец, хотя и являются договорами, представляют собой не просто способ исполнения, а неотрывный элемент самого договора банковского счета.
Трудно, однако, понять, как один договор (например, расчетная операция), совершаемый во исполнение другого (договора банковского счета), одновременно выступает в виде элемента последнего. К тому же, как полагает автор, расчетная сделка – не просто договор, а чаще всего трехсторонняя сделка, в которой участвуют банк, кредитор и плательщик. Суждение это неправильно, ибо кредитор и плательщик связаны обязательством платежа в силу заключенного ими договора поставки или иного хозяйственного договора и для выполнения названного обязательства им не нужно заключать друг с другом специальный договор о платеже. Достаточно договорных отношений каждого из них с одним только банком. Если же принять конструкцию трехсторонней сделки, то включение ее в число элементов договора банковского счета оказывается и вовсе недоказуемым уже просто потому, что последний есть, несомненно, двусторонняя сделка.
Нужно поэтому признать, что банковский счет – договор, что он включает в себя обязанность хранения денежных средств в банке и что наряду с другими способами он исполняется также путем совершения новых, и притом самостоятельных, сделок.
Контокоррент. Уже отмечалось, что расчетные счета как обязательный способ хранения денежных средств хозяйственных организаций введены постановлением СТО от 23 июля 1931 г. Однако еще за год до этого 23 июля 1930 г., ЦИК и СНК СССР издали постановление о договоре контокоррента[336]. По этому договору стороны обязывались заносить свои взаимные требования на единый счет, именовавшийся контокоррентным, и к определенному сроку производить подсчет (заключение счета) в целях выявления суммы задолженности одного из контрагентов, которая и подлежала уплате в пользу другого. На основе контокоррентного счета и строились в 1930 году, а также в первой половине 1931 года отношения между банком и… организациями. При этом на единый контокоррентный счет заносились как собственные денежные средства хозоргана, так и суммы банковского кредита.
Вскоре, однако, обнаружились недостатки подобной системы. Контокоррент приводил к обезличению собственных и заемных средств, хозорганов, а потому не отражал действительных достижений и недостатков в работе каждого из них. В связи с этим постановление СТО от 23 июля 1931 г. для отношений между банком и… хозяйственными организациями взамен контокоррентных ввело расчетные счета, на которых числятся только собственные денежные средства их владельцев. При предоставлении же банковской краткосрочной ссуды она зачисляется либо на специальный ссудный счет и, следовательно, вовсе не поступает на расчетный счет заемщика, либо на его расчетный счет, но с обязательным фиксированием полученных денег как заемной суммы на простом ссудном счете.
В результате договор контокоррента утратил свое былое значение. Однако в известной мере он все же применяется.
Во-первых, контокоррент используют в отношениях между кредитными учреждениями. Например, банки нередко выполняют взаимные денежные поручения, на основе которых одно учреждение банка выплачивает денежные суммы за счет другого. Такие платежи заносятся на так называемый корреспондентский счет с подведением в определенные периоды итогов, выявляющих общую задолженность одного учреждения банка перед другим. Корреспондентский счет в сущности и есть не что иное, как счет контокоррентный.
Во-вторых, принцип контокоррента лежит также в основе производимых в отношениях между организациями периодических расчетов по сальдо встречных требований… Такие расчеты применяются по соглашению организаций, находящихся в постоянных хозяйственных связях и обслуживающих друг друга поставкой товаров или иными услугами. Например, один из ленинградских заводов, производящий радиорепродукторы, получает деревянные ящики для них от другого предприятия, которому со своей стороны поставляет лесоматериалы для их изготовления. Поскольку каждый из контрагентов выступает и как поставщик, и как покупатель, они и рассчитываются в порядке периодических расчетов по сальдо встречных требований. Конкретно это происходит следующим образом.
Взаимные требования двух предприятий заносятся на единый счет. В конце согласованного сторонами периода (например, в конце декады), но не реже двух раз в месяц, тот контрагент, на которого по договору возложена такая обязанность, выводит сальдо, определяя конечную сумму долга в пользу одного из участников расчетов, и не позднее следующего дня направляет выписку другому участнику.
На основе выведенного сальдо платеж производит контрагент, с которого он причитается. Если сумма сальдо не достигает размера, обязательного для расчетов через банк, она заносится на счет взаимных расчетов в качестве первой статьи следующего периода. В отношении отдельных требований, заносимых на единый счет, исковая давность не течет и распространяется только на задолженность по выведенному сальдо. Кредиторы организаций, установивших подобную форму взаимных расчетов, вправе обратить взыскание лишь на сальдо, но не на отдельные требования, проходящие по единому счету.
§ 2. Формы расчетов между социалистическими организациями
Источники правового регулирования расчетных отношений.
Расчетная операция соединяет в себе нити, идущие от ряда правоотношений. Предположим, например, что за товар, отправленный ленинградским поставщиком, необходимо получить деньги от покупателя, находящегося в Москве. Основанием денежных расчетов между поставщиком и покупателем явится договор поставки. Поскольку, однако, расчеты осуществляются через банк, они предполагают обязательства, основанные на расчетном счете, между каждым контрагентом (поставщиком и покупателем) и банком. Но обязательств по расчетному счету для достижения указанной цели еще недостаточно. Требуется также, чтобы банку было поручено выполнить данную денежную операцию. Возникают, следовательно, правоотношения, основанные на поручении. Кроме того, так как поставщик и покупатель находятся в разных городах, обслуживающие их учреждения банка, выполняя порученные действия, должны вступить в определенную правовую связь друг с другом. И чтобы изучить каждую в отдельности форму денежных расчетов в динамике, необходимо ориентироваться на весь комплекс связанных с нею правоотношений в пределах, в каких они оказывают непосредственное влияние на операции по денежным расчетам. Дальнейшее изложение опирается поэтому на две предпосылки.
Во-первых, в процессе анализа отдельных расчетных операций учитывается, что расчеты производятся в связи с какими-то хозяйственными отношениями их участников, и только постоянно привлекая один из типичных видов таких отношений, можно понять содержание конкретной расчетной формы. Наиболее целесообразно использовать в этом качестве договор поставки.
Во-вторых, предметом изучения в данном случае являются расчетные, а не какие-либо иные правоотношения, и оно должно опираться на законодательство, специально посвященное денежным расчетам. Что же касается особенностей, характерных для расчетов по отдельным видам хозяйственных операций и отраженных в законодательстве о поставке, капитальном строительстве, перевозке и т. п., то они могут быть затронуты только в порядке сравнения или иллюстрации.
Принципиальные положения относительно порядка расчетов были формулированы еще в постановлении СНК СССР от 14 января 1931 г. «О мерах улучшения практики кредитной реформы»[337] и в дополняющих или изменяющих его постановлениях правительства… Относящиеся к расчетным операциям, детальные правила содержатся в Инструкции № 2-1970.
Перечисленные акты предусматривают разнообразные формы безналичных расчетов, каждая из которых обладает своими особенностями и рассчитана на специфические условия применения.
Акцептная форма расчетов. Для иногородних отношений, т. е. когда кредитор и плательщик находятся в разных городах, акцептная форма признается преимущественной формой денежных расчетов между организациями за поставленные товары и оказанные услуги. В определенном объеме она применяется и при одногородних отношениях, т. е. когда кредитор и плательщик находятся в одном и том же городе. Ее специфика состоит в оплате товаров после того, как они были отправлены, и, следовательно, до указанного момента денежные средства покупателя не омертвляются, а находятся в его свободном распоряжении.
При этом поставщик, отправив продукцию, составляет платежное требование, которое включает счет-фактуру и может быть выписано на сумму не менее 50 руб. при иногородних и 25 руб. при одногородних расчетах. Оно содержит такие данные, как обозначение поставщика и покупателя, обслуживающих их учреждений банка, а также номера их счетов, название рода товара и дату его отгрузки, номер транспортного документа, по которому товар отгружен, размер требуемой денежной суммы и др. В платежном требовании обязательно должна быть сделана ссылка на договор или заказ, во исполнение которого осуществлена поставка, а если продукция поставлялась в предусмотренных законом случаях во внедоговорном порядке, необходимо в тех же документах сделать по этому поводу соответствующую оговорку – иначе банк не принимает их к исполнению. Тем самым контрольная деятельность банка служит обеспечению не только расчетной, но и договорной дисциплины.
Составленное в установленном порядке платежное требование сдается в учреждение банка, обслуживающее поставщика. Для того чтобы акцептная форма расчетов не была использована в целях запрещенного законом коммерческого кредитования, установлена обязанность поставщика представить выписанное им требование в банк непосредственно вслед за отгрузкой товара, но во всяком случае не позднее месяца с возможностью в пределах исковой давности продлить этот срок только с санкции руководителя учреждения банка или уполномоченного им кредитного работника. Однако поскольку под выписанное платежное требование поставщик получает краткосрочную банковскую ссуду, а она, как правило, предоставляется лишь при сдаче платежных документов не позднее трех рабочих дней после отгрузки товара, то обычно в пределах этих сроков они и поступают в банк.
Платежное требование обращено как к банку, так и к плательщику. Для банка оно является инкассовым поручением, сообразно с которым он должен получить деньги от плательщика и инкассировать их, т. е. зачислить на счет поставщика. Для покупателя оно является требованием об оплате товаров и услуг, оказанных на основе и в порядке выполнения связывающих контрагентов договорных обязательств.
Банк, обслуживающий поставщика, пересылает расчетные документы в учреждение банка, обслуживающее плательщика. Последний обязан сам следить за поступающими в его адрес требованиями, чтобы своевременно реагировать на них путем принятия или, наоборот, отклонения. Специальные уведомления по этому поводу банк направляет лишь сельсоветам.
Согласие плательщика на платеж именуется акцептом, а соответственно и сама расчетная операция получила название акцептной формы расчетов. Как и платежное требование, акцепт обращен к двум лицам: к банку, для которого он является поручением совершить платеж, и к поставщику, для которого он служит свидетельством намерения плательщика исполнить свою обязанность. Но акцепт сам по себе не означает, что обязанность перед поставщиком уже исполнена, ибо на счете покупателя может не оказаться свободного остатка денежных средств, и тогда акцептованное платежное требование останется нереализованным. Такие требования приобретают, однако, силу исполнительных документов: они хранятся на специальной картотеке (картотека № 2) и реализуются по мере поступления денежных средств на счет плательщика в порядке установленной очередности удовлетворения денежных претензий. Само же обязательство платежа считается исполненным не в момент акцепта и даже не в момент снятия денег с его счета, а со времени зачисления их на счет поставщика.
Акцепт бывает двух видов – предварительный и последующий. Предварительным он признается, если должен последовать до перечисления платежа кредитору. В свою очередь, предварительный акцепт выступает в форме отрицательного и положительного. При отрицательном акцепте платежное требование считается акцептованным, если полный или частичный отказ от акцепта со стороны плательщика не последовал: в одногородних отношениях – в течение двух, в иногородних – трех рабочих дней, а с разрешения руководителя учреждения банка – семи и для отдаленных колхозов десяти календарных дней, текущих после дня получения платежного требования банком плательщика. Естественно, плательщик вправе прямо заявить об акцепте до истечения указанных сроков, и тогда акцепт называется положительным… Оплата платежного требования производится на следующий день по истечении срока, установленного для отрицательного акцепта, или после прибытия в банк положительного акцепта.
Предварительный акцепт может быть применен лишь в специально предусмотренных случаях, например при расчетах между внешнеторговыми организациями и покупателями импортных или поставщиками экспортных товаров, а также при расчетах с бюджетными, подрядными, проектными организациями и др. За указанными пределами применяется последующий акцепт. Сущность его состоит в том, что платежные требования оплачиваются немедленно по их поступлении, но за плательщиком сохраняется право заявить последующий отказ от акцепта в течение трех рабочих, а с разрешения руководителя учреждения банка – десяти календарных дней после его поступления, и тогда соответствующая денежная сумма немедленно восстанавливается на счете плательщика.
Однако плательщик вправе не только акцептовать платежное требование одним из указанных способов, но и отказать в акцепте по основаниям, предусмотренным в законе или договоре.
Полный отказ от акцепта допускается, если платежное требование предъявлено на незаказанный товар или не предусмотренные договором услуги; товар отгружен по ненадлежащему адресу либо досрочно без согласия покупателя; отсутствует утвержденная или согласованная цена на товар; требование предъявлено на фактически не отгруженный товар либо товар или услуги, уже ранее оплаченные плательщиком, и т. д. Для частичного отказа в акцепте предусмотрены такие основания, как превышение цен; отгрузка товаров в количестве, превышающем договорные показатели, либо отгрузка наряду с заказанными также незаказанных товаров; арифметическая ошибка, допущенная при выведении суммы платежного требования; частичная оплата полученных товаров, произведенная покупателем до прибытия данного платежного требования; включение в требование стоимости как отгруженного, так и неотгруженного товара и др. Существуют и другие основания полного или частичного отказа от акцепта…
Всякий отказ от акцепта – полный или частичный – должен быть мотивирован. Банк не принимает безмотивных или таких отказов, которые обосновываются ссылкой на противоречащие закону мотивы, например на отсутствие у покупателя денежных средств. Отказ от оплаты товаров при всех обстоятельствах считается противоправным, если покупатель фактически приступил к их использованию.
За необоснованный полный или частичный отказ от акцепта плательщик несет перед кредитором имущественную ответственность на условиях и в объеме, которые определены нормативными актами, регулирующими их хозяйственные взаимоотношения. Например, в отношениях по поставке с плательщика взыскивается штраф в размере 5 % суммы, от акцепта которой он необоснованно отказался, причем ответственность не исключается и последующей добровольной оплатой прибывшей в его адрес продукции…
Груз, от оплаты которого покупатель отказался полностью или частично, поступает целиком или в соответствующей части на его ответственное хранение. Покупатель не имеет права пользоваться таким грузом и обязан поступить с ним сообразно с указаниями поставщика, Нарушив режим ответственного хранения, покупатель уплачивает поставщику штраф в размере 8 % стоимости переданных на ответственное хранение материальных ценностей.
Расчеты по аккредитивам. Аккредитив как форма денежных расчетов применяется только в иногородних отношениях. Основная его особенность состоит в том, что если при акцептной форме вначале отправляется товар, а затем переводятся деньги, то при аккредитивных расчетах снятие денег со счета плательщика предшествует отправке продукции в его адрес.
Выполнение расчетной операции по аккредитиву начинается с того, что покупатель обращается с заявлением (аккредитивным поручением) в банк о переводе за счет своих средств, или за счет банковской ссуды определенной денежной суммы в банк, обслуживающий поставщика, для оплаты продукции, которую тот обязан отгрузить по договору в адрес покупателя. Такое заявление должно содержать ряд данных: наименование поставщика, а также самих товаров или услуг; сумму и срок действия аккредитива; порядок расчетов с поставщиком. При отсутствии хотя бы одного из перечисленных реквизитов банк не исполняет аккредитивное поручение. Некоторые же реквизиты должны соответствовать специальным требованиям банковских инструкций. В частности, аккредитив выставляется только для расчетов с конкретным поставщиком за отправку определенной партии товаров. Его минимальная сумма составляет 100 руб., а максимальный срок действия – 25 дней с предоставлением права руководителю учреждения банка продлить этот срок до 45 дней…
Установив, что аккредитивное поручение составлено правильно, банк, обслуживающий покупателя, выставляет аккредитив на указанную им сумму в учреждении банка, обслуживающем поставщика. Однако деньги, числящиеся на аккредитиве, продолжают принадлежать покупателю, и он может отозвать аккредитив, а его кредиторы вправе обратить взыскание на аккредитивную сумму, если она выставлена за счет собственных средств плательщика. Лишь после того, как поставщик отправит товары и представит о том соответствующие документы (например, транспортную квитанцию), деньги снимаются с аккредитива и зачисляются на его счет.
Порядок расчетов определяется в аккредитивном поручении одним из двух способов: либо в соответствии с акцептом уполномоченного покупателя по месту отгрузки товара, либо на основе банковской проверки факта совершения поставщиком необходимых действий. В первом случае уполномоченный покупателя, удостоверившись в том, что предусмотренный договором товар отправлен, акцептует на месте счет-реестр поставщика, а банк на этом основании перечисляет деньги с аккредитива на счет поставщика. Во втором случае банк, прежде чем перечислить деньги, проверяет по счету-реестру, какой договор служит основанием отправки товара, а по счету-фактуре и другим документам – выполнено ли поставщиком его договорное обязательство. Со своей стороны, давая аккредитивное поручение банку, плательщик вправе обязать его до совершения платежа удостовериться в таких данных, как отгрузка товаров поставщиком в определенные пункты назначения, наличие документов, удостоверяющих качество товаров, отправка продукции надлежащим способом и т. п.
Из сказанного можно сделать вывод, что аккредитивное поручение обращено к двум лицам:
во-первых, – к банку, которому поручается выставить аккредитив и совершить платеж на условиях, указанных в поручении. Если банк нарушит хотя бы одно из этих условий, покупатель в течение трех рабочих дней со дня получения оплаченных документов вправе потребовать отмены их оплаты, а банк, убедившись в обоснованности такой отмены, обязан восстановить на счете покупателя снятую с аккредитива сумму. Что же касается продукции, уже полученной покупателем, то она оставляется на его ответственном хранении;
во-вторых, – к поставщику, который обязан отправить товар до истечения срока действия аккредитива. Иначе аккредитив будет возвращен в банк покупателя с одновременным переходом на акцептную форму расчетов и со взиманием с поставщика за неиспользование аккредитива штрафов в установленных размерах. Если условиями аккредитива допускаются платежи по частям, поставщик, обращающийся за оплатой отгруженных товаров в банк, должен иметь в виду, что сумма частичного платежа не может быть ниже 25 руб. При уменьшении денежного остатка ниже этой суммы аккредитив закрывается с возвратом оставшихся денег в банк покупателя.
Аккредитивная форма расчетов, удобная для поставщика, имеет, однако, тот недостаток, что на определенное время отвлекает денежные средства покупателя, снимаемые с его счета еще до того момента, как получен товар. Поэтому обычно переход от акцептной к аккредитивной форме расчетов осуществляется в порядке санкции, применяемой к неисправному плательщику его иногородним поставщиком. Но иногда аккредитив выступает в качестве нормального способа денежных расчетов, определенного в договоре. Такое его использование предусмотрено для некоторых отраслей народного хозяйства и возможно при нерегулярных поставках либо когда покупатель должен принимать товар в месте нахождения поставщика.
Расчеты по особым счетам. Осуществление расчетных операций посредством особого счета требует санкции банка и допускается, если покупатель имеет в другом городе одного или нескольких постоянных поставщиков и если в том же городе находится его уполномоченный (представитель). Например, в порядке особых счетов хозяйственные организации Министерства путей сообщения рассчитываются за поставляемые им паровозы и вагоны[338].
Для открытия особого счета покупатель представляет в банк заявление, указывая в нем учреждение банка, в котором должен быть открыт особый счет, его сумму, общее наименование подлежащих оплате товаров и услуг, а также уполномоченного, приобретающего право распоряжаться особым счетом. На основании постудившего заявления банк открывает особый счет, куда перечисляется соответствующая сумма с расчетного счета покупателя. Эта сумма, как и сумма любого из дальнейших пополнений, не может быть меньше 100 руб. Перечислять деньги на особый счет вправе только сам покупатель, но не его контрагенты или выделенный им уполномоченный (представитель), а расчетные операции банк совершает на основе платежных документов, акцептованных уполномоченным (представителем) покупателя.
Заявление об открытии особого счета и его принятие порождают определенные обязанности как для банка, так и для соответствующих поставщиков данного покупателя. Обязанность банка состоит в выполнении расчетных операций по месту открытия особого счета. При этом он осуществляет обычные для него в области расчетных отношений контрольные функции: проверяет соответствие поставляемых товаров или оказываемых услуг условиям, в связи с которыми открыт особый счет, наличие договора или заказа на поставку и др. Обязанность поставщика заключается в том, чтобы, отправив товар, предъявить счет-реестр и другие платежные документы для акцепта уполномоченному (представителю) покупателя.
Особый счет имеет существенное сходство с аккредитивом: и в том, и в другом случае расчеты совершаются по месту нахождения поставщика. Однако аккредитив выставляется для расчетов только с данным поставщиком за одну партию товара, а особый счет может быть открыт и для обслуживания нескольких поставщиков при постоянном грузопотоке. В то время как по аккредитиву деньги наличными не выдаются, уполномоченный (представитель) покупателя в пределах затрат, связанных с приемкой и отгрузкой товаров, вправе получить с особого счета деньги наличными. В отличие от аккредитива, выставляемого на определенный срок, особый счет носит бессрочный характер и закрывается либо по требованию покупателя, либо самим банком, если он оставался без движения в течение месяца.
Расчеты платежными поручениями (переводами). В основе расчетных операций посредством акцепта, аккредитива, особого счета лежит поставка товаров или оказанная плательщику иная услуга. Но он может быть обязан к уплате сумм не за поставленные товары или оказанные услуги, а по другим основаниям, например удовлетворяя рекламации по качеству, требования об уплате неустойки, штрафа, пени. Бестоварный (безэквивалентный) характер носит также перечисление денег вышестоящими органами, перераспределяющими или пополняющими оборотные средства подчиненных предприятий. Ни одну из рассмотренных ранее форм денежных расчетов нельзя использовать в правоотношениях такого рода. Поэтому здесь и применяются расчеты посредством платежных поручений. Если же кредитор и плательщик находятся в разных городах или обслуживаются разными учреждениями банка одного города, деньги не только перечисляются, но и переводятся в другое банковское учреждение, а тогда платежное поручение сочетается с переводом.
В иногороднем обороте до недавнего времени помимо охарактеризованных случаев платежное поручение применялось лишь для оплаты неотфактурованных товаров, поступающих к покупателю до прибытия расчетных документов, или когда покупатель, первоначально отказавшийся от акцепта платежного требования, затем пожелал оплатить прибывший в его адрес товар. В том же порядке за поставленную продукцию рассчитываются бюджетные учреждения. В современных условиях платежное поручение признано преимущественной формой иногородних расчетов за продукцию, транспортировка которой не превышает одних суток.
В одногороднем обороте платежное поручение и раньше встречалось достаточно широко. Теперь же сфера его применения существенно расширилась. Поскольку эта расчетная форма значительно сближает моменты сдачи материальных ценностей и их оплаты, она распространена на случаи оплаты уже принятых товаров и услуг, когда имеется документ, на который можно сослаться в удостоверение их принятия. К ней прибегают и в целях предварительной оплаты готовых к отпуску или предоставленных товаров и услуг… также когда длительность транспортировки продукции не превышает одних суток.
Для выполнения расчетной операции посредством рассматриваемого способа необходимо, чтобы плательщик направил в банк платежное (переводное) поручение не позднее 10 календарных дней со дня его выписки с указанием оснований платежа, подтвержденных документально. В связи с этим возникают правоотношения между плательщиком и банком, принимающим на себя обязанность снять определенную сумму со счета плательщика и зачислить ее на счет кредитора или перевести для зачисления на счет в учреждение банка, обслуживающее кредитора. Что же касается указанного им адресата, то по отношению к нему плательщик тем самым выполняет свою договорную или административно-правовую обязанность.
По общему правилу, размер денежной суммы, перечисляемой на основе платежного поручения, не может быть ниже 10 руб. в одногородних и 25 руб. в иногородних отношениях. Если перевод не достигает этой суммы, он направляется через органы связи. Те же органы принимают от организаций денежные переводы без ограничения суммы, когда они направляются в места, где нет учреждений банка или гострудсберкасс, а также если они предназначены для зачисления торговой выручки, налоговых платежей и других сумм на счета в кредитных учреждениях либо для выплаты денег гражданам.
В определенных случаях применяется особый вид платежных поручений – поручения, акцептованные банком. Выписанные плательщиком, они предъявляются в банк для акцепта, а банк, акцептуя поручение, снимает указанную в нем сумму со счета плательщика и депонирует ее у себя. Затем плательщик вручает акцептованное банком платежное поручение кредитору, что практически равнозначно платежу, так как ранее депонированная в банке сумма сразу же после передачи платежного поручения в банк зачисляется на счет кредитора. Акцептованные поручения используются при разовых расчетах с транспортными организациями, а также при расчетах с предприятиями связи.
Чек…
Чек выписывается владельцем счета в кредитном учреждении. При этом чекодатель предлагает плательщику (кредитному учреждению) произвести платеж определенной денежной суммы чекодержателю. Как строго формальный документ чек должен содержать обязательные реквизиты: время и место выдачи, обозначение плательщика, суммы платежа, счета, с которого платеж должен быть произведен, и др. В этом известное сходство чека с векселем. Но их разделяют и весьма существенные различия.
Вексель – орудие кредита, а чек – орудие платежа. Поэтому он сохраняет силу в продолжение всего лишь 10 дней и подлежит оплате только в пределах этого срока либо не позже следующего за его истечением дня, если чек предъявлен к платежу через нотариальный орган. Для предъявления всех претензий по чеку установлен и весьма краткий срок исковой давности – 3 месяца со дня последовавшего от банка отказа в его оплате. Если же чек акцептован банком, то в случае непредставления к платежу в пределах срока исковой давности его сумма перечисляется в бюджет.
В то же время вексель порождает абстрактное обязательство, а чеки… организаций удостоверяют каузальные сделки: согласно банковским правилам в таких чеках (кроме выдаваемых оборонными и некоторыми другими предприятиями) обязательно указывается назначение уплачиваемой суммы. В отличие от векселя, который… может быть либо именным, либо ордерным, инструкции Госбанка разрешают выписывать только именные и предъявительские, но не ордерные чеки.
Чеки составляются на формулярах книжки, выдаваемой банком владельцу счета. Поэтому риск оплаты подложных чеков несет чекодатель, поскольку предполагается его виновность в ненадлежащем хранении чековой книжки, способствовавшем подлогу. Однако ответственность должна быть возложена на банк при доказанности того факта, что оплата подложного чека совершена вследствие его вины.
Выписанный чек порождает правоотношения: а) между чекодателем и банком, которому предлагается произвести платеж; б) между чекодателем и чекодержателем, который приобретает право на получение платежа за счет чекодателя. Банк, акцептовавший чек, несет обязанность совершить платеж перед чекодержателем. Если же чек не был акцептован, его оплата зависит от наличия денежных средств на счете чекодателя.
Сама по себе выдача чека неравнозначна платежу, ибо на счете чекодателя могут отсутствовать денежные средства, и он вправе также при определенных условиях отменить выданный чек. Платеж считается совершенным лишь после того, как чек оплачен.
Если документ обозначен одним словом «чек», он управомочивает на получение наличных денег. В таком порядке, в частности, сам владелец счета вправе получить нужные ему денежные средства для выдачи заработной платы или для расчетов за товары или услуги, поскольку это допускает действующее законодательство.
Иначе обстоит дело с расчетными чеками, оплата которых осуществляется только в безналичном порядке. Именно они и используются как один из способов выполнения обязательств по денежным расчетам в одногородних отношениях. Расчетные чеки всегда являются именными и могут быть выписаны на сумму не менее 10 руб., за исключением лишь некоторых случаев (например, расчетов с транспортными организациями и предприятиями связи), когда разрешается выписывать расчетные чеки и на меньшую сумму. Нужно различать расчетные чеки – неакцептованные, акцептованные, из лимитированных и из нелимитированных чековых книжек.
Неакцептованные чеки применяются в одногородних расчетах за товары и услуги. При этом покупатель передает выписанный расчетный чек поставщику, который вручает его банку для перечисления денег со счета плательщика на счет поставщика. Но если у плательщика на счете нет денег, банк возвращает чек чекодержателю.
Акцептованные чеки используются в одногородних расчетах бюджетных организаций за поставленные им товары или оказанные услуги. Специфика таких чеков состоит в том, что по представлению чекодателя банк учиняет на них надпись об акцепте с одновременным списанием соответствующей суммы со счета чекодателя. Вручение кредитору акцептованного расчетного чека равносильно платежу, ибо, поскольку одновременно с акцептом банк снимает обозначенную сумму со счета плательщика, в дальнейшем оплата чека уже не зависит от наличия денежных средств на счете.
Большое сходство имеется между акцептованными расчетными чеками и чеками из лимитированных чековых книжек. Оно заключается в том, что лимитированные чековые книжки выдаются плательщику банком с одновременным списанием с его счета соответствующей денежной суммы. Вследствие этого и передача поставщику чека, выписанного из лимитированной чековой книжки, равносильна платежу. Силу платежа имеют также чеки из нелимитированных чековых книжек. Но, в то время как лимитированные книжки выписываются на определенную сумму (не менее чем на 100 руб.), обеспечиваются депонированием в банке средств плательщика и действуют не более шести месяцев, нелимитированные книжки не имеют предельной суммы (лимита), обеспечиваются банковской ссудой по специальному ссудному счету и действуют не более года. Поэтому из лимитированной книжки чек может быть выписан на сумму, не превышающую лимита или остатка денежных средств: в противном случае выписанный чек к оплате не принимается. В пределах срока действия лимитированной книжки, но не более четырех раз допускается внесение добавочного лимита с тем, чтобы общая сумма нового лимита достигала по крайней мере 100 руб. Напротив, нелимитированная книжка надобности в добавлении лимита не порождает, так как чек из нее может быть выписан на любую сумму.
При всем, однако, сходстве акцептованных чеков с чеками из лимитированных и нелимитированных книжек специфика последних проявляется в том, что они обслуживают не единичную хозяйственную операцию, а многочисленные акты денежных расчетов. Чеки из лимитированных книжек используются для расчетов с организациями транспорта и связи, а также для расчетов за товары и услуги в случаях, когда поставщик не кредитуется по специальному ссудному счету. Применение чеков из нелимитированных книжек рассчитано на плательщиков, получающих краткосрочный кредит по специальному ссудному счету. Ввиду того, что и те, и другие чеки максимально сближают моменты оказания услуг и их оплаты, контрагенты нередко рассчитываются при их помощи как в одногородних, так и в иногородних отношениях.
Расчеты в порядке плановых платежей. Если раньше плановые платежи встречались лишь в одногородних, то теперь они широко распространены и в иногородних отношениях, став здесь, в частности, преимущественной формой расчетов при равномерных поставках продукции, длительность транспортировки которой не превышает одних суток. Плановые платежи содействуют упрощению денежных расчетов в условиях, когда одна организация систематически поставляет товары или оказывает услуги другой. Например, хлеб и хлебобулочные изделия поставляются в торговую сеть ежедневно. Но ежедневные расчеты посредством платежных поручений или акцепта платежных требований чрезвычайно осложнили бы работу как поставщиков, так и покупателей. Все эти трудности устраняются благодаря плановым платежам, построенным с учетом систематического и регулярного характера складывающихся между организациями отношений.
Рассматриваемый порядок расчетов вводится по соглашению сторон, копия которого представляется обслуживающим их учреждениям банка. Стороны уславливаются о том, что вместо оплаты каждой партии товара или единичной услуги (например, услуги автотранспортного предприятия) банк будет в установленные периоды перечислять определенную денежную сумму со счета плательщика на счет поставщика. Эта сумма и называется плановым платежом. Ее перечисление может производиться ежедневно или периодически (обычно один-два раза в неделю). Чтобы максимально приблизить сумму платежа к действительному объему поставок или услуг, стороны определяют ее для каждого отрезка времени текущего месяца или квартала исходя из данных, относящихся к такому же отрезку времени предыдущего месяца или квартала. Если впоследствии реальные величины будут существенно отклоняться от установленных в договоре, контрагенты вправе соответственно изменить размер планового платежа.
Для банка основанием к платежу помимо копии соглашения сторон служат чеки из лимитированных и нелимитированных чековых книжек, платежные поручения, исходящие от плательщика, или платежные требования, выписываемые поставщиком и оплачиваемые в безакцептном порядке. Такие документы выписываются на каждый платеж. Но при перечислении плановых платежей в относительно равных суммах плательщик может заблаговременно передать для оплаты все поручения на предстоящий календарный месяц. В конце обусловленного ими периода, но не реже чем один раз в месяц стороны уточняют свои расчеты на основе фактического отпуска товаров или оказания услуг и за отчетный месяц производят перерасчет в порядке, который определяется их соглашением.
Расчеты в порядке зачета взаимных требований. Значение этой формы денежных расчетов состоит в обеспечиваемых ею упрощении расчетной процедуры, своевременности платежей и тем самым ускорении оборачиваемости оборотных средств хозяйственных организаций. Она применяется в области как одногородних, так и иногородних отношений…
В основе указанной формы расчетов лежит… общая идея зачета как взаимного погашения встречных однородных требований. Однако относящиеся к ней конкретные правила… отражают не только эту основную идею, но и специфику применения зачета в данной конкретной области общественных отношений… Зачеты взаимных требований производятся независимо от имеющихся первоочередных претензий к участникам зачета. В порядке таких расчетов оплачиваются отгруженные или отпущенные материальные ценности и оказанные услуги по основной деятельности кредитора, признанные рекламации и претензии.
Разнообразные виды зачетов… подразделяются на две группы – разовые и постоянно действующие.
К разовым относятся зачеты между двумя организациями, а также в границах их определенной группы. Постоянными являются децентрализованные зачеты и периодические расчеты по сальдо встречных требований. Участие хозяйственных организаций в системе постоянных и разовых групповых зачетов оформляется банком на основе подаваемых ими заявлений. Сами расчеты обособляются на отдельном лицевом счете с тем, что, если полное погашение всех зачитываемых требований не происходит, платеж участнику, в пользу которого выведено кредитное сальдо, производится за счет собственных средств или краткосрочной банковской ссуды, выданной участнику, которому выведено дебетовое сальдо. Для применения разового зачета в отношениях между двумя организациями требуется подача одной из них письменного заявления в каждом отдельном случае, а если встречные платежные документы уже находятся в учреждении банка, зачет может быть осуществлен и без такого заявления. В той части, в какой одно из требований не будет погашено зачетом, оно возвращается выписавшей его организации для расчетов на общих основаниях.
Поскольку сказанным исчерпывается содержание разовых зачетов, а периодические расчеты по сальдо встречных требований уже были освещены, остается рассмотреть разовые групповые и постоянные децентрализованные зачеты.
Разовые групповые зачеты основываются на том, что несколько организаций связаны друг с другом последовательным рядом платежей, и потому производится единократный расчет посредством зачета вместо того, чтобы выполнять каждую расчетную операцию в отдельности. Если… организации обслуживаются одним и тем же учреждением банка, разовый зачет может быть разрешен его руководителем, а когда их обслуживают разные банковские учреждения одного города, района, области, края или республики, требуется разрешение управляющего соответствующей конторой Госбанка. Разрешение дается лишь при условии, что зачет погашает не менее 35 % взаимных требований. Зачет допускается также в отношении организаций, находящихся вне данной местности, если в результате зачета у них не образуется дебетовое сальдо.
Децентрализованные зачеты названы так потому, что они производятся по месту нахождения расчетных счетов каждого из участников, возможный состав которых определяется правлением Госбанка. Выполняются такие зачеты не одним, а каждым обслуживающим данную организацию учреждением банка. По месту нахождения их участников открывают для расчетных целей лицевые счета, куда заносятся все связывающие соответствующие хозорганы расчетные операции. В конце определенного периода (как правило, еженедельно по средам и в последний рабочий день месяца) выявляется разница, образовавшаяся в результате зачета, сообразно с показателями которой и происходит перечисление денежных средств.
§ 3. Поощрения и санкции
Цель поощрений и санкций. Ознакомление с обязательствами… организаций по кредиту и расчетам показывает, что в соответствующем закону и экономически эффективном их исполнении важную роль контролирующего центра выполняет банк. Она проявляется, однако, не только в том, что кредитование… организаций и денежные расчеты между ними производятся при участии и под контролем банка. Выполняя указанные функции, банк, по сути дела, выявляет хозяйственное лицо каждой организации, обнаруживая недостатки и положительные стороны в ее работе. Это обстоятельство позволяет ему активно включаться в проведение мероприятий, направленных на стимулирование хорошо работающих организаций и на устранение недочетов в деятельности работающих плохо…
Поощрения. Они предоставляются хорошо работающим организациям. При этом учитывают такие показатели, как выполнение установленных планов реализации продукции и планов накоплений, а также обеспечение сохранности собственных оборотных средств в пределах установленных нормативов.
По своему конкретному содержанию все виды банковских поощрений относятся к сфере кредитования. Хорошо работающим организациям, испытывающим по независящим от них причинам (например, вследствие задержки платежей контрагентами) временные финансовые затруднения, выдаются ссуды сроком до 60 дней, причем их выдаче не препятствует просроченная задолженность по ранее полученным банковским ссудам. Тем же организациям независимо от просроченной задолженности банку предоставляются кредиты сроком до 30 дней для выплаты заработной платы и краткосрочные ссуды для денежных расчетов…
Санкции. В то время как поощрения относятся только к области кредитования и могут быть применены лишь банком, санкции подразделяются на расчетные и кредитные, причем первые вводят, как правило, контрагенты по договору, а вторые – банк.
К расчетным санкциям, исходящим от договорных контрагентов, относятся: а) перевод поставщика, неоднократно нарушавшего условия о качестве, на такой порядок расчетов, при котором продукция принимается покупателем по качеству впредь до ее оплаты. Эта санкция может быть введена на срок до 6 месяцев с предварительным уведомлением о ней поставщика и соответствующих учреждений банка; б) введение режима ответственного хранения с запрещением использовать товар до его оплаты покупателем, систематически задерживающим расчеты с поставщиком; в) перевод покупателей, систематически задерживающих оплату товаров, на аккредитивную форму расчетов при иногородних отношениях, а в одногороних отношениях – на предварительную оплату платежными поручениями или чеками из лимитированных книжек. Такой перевод осуществим на срок до 3 месяцев.
Банку предоставлено право применения единственной расчетной санкции – вводить систему предварительного акцепта для иногородних поставщиков, получающих из-за систематического нарушения договоров большое число отказов от акцепта платежных требований.
Кредитные санкции устанавливаются банком в отношении плохо работающих организаций… Через 30 дней после предупреждения об этом руководителя организации банк вводит для нее особый режим кредитования, означающий: а) повышение размера процентной ставки по ссудам на 20 %; б) выдачу ссуды на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств под гарантию вышестоящей организации; в) прекращение выдачи отдельных видов кредита; г) ограничение кредита по обороту материальных ценностей и на заработную плату размером той части собственных оборотных средств, которая была передана предприятием банку. К организациям, переведенным на особый режим кредитования и не улучшившим свою работу, дополнительно применяются: а) полное прекращение кредитования лишь за некоторыми изъятиями; б) досрочное взыскание ранее выданных ссуд; в) направление непосредственно на погашение задолженности по банковским ссудам выручки от реализации обеспечивающих ссуду материальных ценностей.
Организации, подвергшиеся перечисленным санкциям, но затем выполнявшие соответствующие планы в течение 2–3 месяцев подряд, возвращаются вновь на общий режим кредитования.