Таким образом, все экономические преступления, посягающие на безопасность предпринимательства, по субъектам взаимоотношений можно разделить на категории:
Предприниматель (физическое или юридическое лицо) – должностные лица.
Предприниматель (физическое или юридическое лицо) – юридические и физические лица (контрагенты, партнеры, конкуренты).
Предприниматель (физическое или юридическое лицо) – собственные работники.
Одним из самых распространенных преступлений угрожающих безопасности субъектов предпринимательской деятельности является мошенничество. В следующей главе рассмотрим более подробно особенности совершения данного преступления.
Глава 4Проблемы мошенничества в бизнесе
Мошенничеством называется хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием. Этот вид преступлений отличается значительным многообразием способов совершения. Предметом его может быть не только имущество, но и право на него (например, право пользования помещением), что позволяет в дальнейшем завладеть им. Способом завладения чужим имуществом могут быть обман, либо злоупотребление доверием.
Мошенничество – это вид предпринимательства, в котором личностные качества предпринимателя направлены на обман и самооправдание обмана; рыночная среда с ее широкими возможностями сводится к действиям в сфере, где возможен обман; предпринимательская этика сводится к поведению, инициирующему обман партнера или конкурента.
Таким образом, получается, что предпринимательская деятельность становится мошенничеством, когда личностное знание предпринимателя состоит в знании, как совершить обман.
Личностное знание предпринимателя формируется в результате аналитической работы и сбора самой разнообразной и отрывочной информации. Приобретя конфиденциальное личностное знание в собственность, предприниматель преобразует этот информационный капитал в товарно-денежный.
При совершении этого преступления потерпевший (предприниматель) сам передает в руки мошеннику имущество, полагая, что тот имеет право получить его. Обман может совершаться в различных формах. Часто встречающимися формами обмана являются следующие:
– мошенник выдает себя за работника налоговой инспекции (или других служб) и на этом основании получает деньги в качестве взятки под обещание помочь снизить налоги;
– мошенник выдает себя за представителя власти и на этом основании завладевает деньгами в качестве штрафов;
– изготовление поддельных документов и их использование для получения кредита, денег по доверенности;
– создание фирм, оформленных на подставных лиц, специально для проведения мошеннической операции (получения кредита, заключения сделки на поставку товаров);
– продажа за полную стоимость неполного комплекта товара;
– использование в расчетах фальсифицированных предметов расплаты (например, фальшивых векселей).
Кроме обмана средством мошенничества может быть злоупотребление доверием. В этом случае мошенник завладевает чужим имуществом или приобретает право на имущество, используя доверительные отношения, которые возникли между ним и собственником или законным владельцем имущества. Мошенник использует определенные гражданско-правовые отношения, например, договоры купли-продажи, обмена, поручения, отношения дружеские, родственные или служебные.
Злоупотребление доверием имеет место в случае, если отношения между фирмой и другим юридическим лицом не оформлены в соответствии с требованиями гражданского законодательства. Так, несоблюдение простой письменной формы сделки между хозяйствующими субъектами, не исключает возможности возбуждения уголовного преследования против руководителя фирмы за мошенничество путем злоупотребления доверием, в случае если будет установлено, что сделки между этими субъектами и ранее заключались с нарушением данного требования, однако не порождали споров между ними.
Наиболее распространенными формами злоупотребления доверием являются следующие:
– оказание посреднических услуг по приобретению какого-либо товара без намерения выполнить свои обязательства;
– заключение договора займа без намерения отдать долг;
– получение денежных авансов, предоплаты без фактического намерения выполнить обязательства по договорам подряда, купли-продажи, поставки;
– получение кредита в банке без намерения его возврата;
– оформление договора накопительского страхования без намерения выплачивать страховую сумму;
– финансовое мошенничество, при котором заключаются договоры так называемого "имущественного найма" денег без намерения их возврата;
– мошенничество на рынке ценных бумаг – выпуск заведомо не обеспеченных акций, облигаций и иных ценных бумаг;
мошенничество с использованием трастовых операций (доверительного управления имуществом) – преступник заведомо не намерен вернуть имущество собственнику.
При обеспечении безопасности предприятий значительное место уделяется выявлению мошенничества с тем, чтобы коммерческая структура не оказалась банкротом в результате жульнических действий криминальных структур, конкурентов или мошенников.
Выявление мошенничества включает в себя такие мероприятия, которые позволяют обнаружить факт мошенничества, совершения афер, злоупотреблений и т.п.
Раскрытие мошеннического замысла осложняется тем, что по своей форме большая часть мошеннических операций в исходном пункте (когда нечто заманчивое и желаемое предлагается) и нередко по их завершении (когда жертвы остаются "наказанными") практически ничем не отличается от обычных сделок.
Современные технологии мошенничества существенно опережают существующую нормативно-правовую базу. Обман и злоупотребление доверием в сегодняшней предпринимательской деятельности мошенники осуществляют именно как предпринимательскую деятельность со всеми необходимыми внешними ее атрибутами.
Под субъектом мошенничества понимают человека или группу людей, сознательно осуществляющих обман других людей с целью незаконного получения ценностей объекта мошенничества. Жертва мошенничества является объектом мошенничества и стороной в результате мошеннического действия.
Успешным мошенником, т.е. таким, которого следует опасаться, может быть человек, имеющий определенный набор интеллектуально-психологических и этических качеств. В самой общей форме модель таких свойств содержит 6 элементов:
– стремление быстро обогатиться без лишних трудовых усилий;
– природой данная привлекательность, вызывающая доверие к этому человеку;
– мощный комбинаторный интеллект, позволяющий строить модели поведения людей под влиянием внешних воздействий, прогнозировать их поведение;
– эмпатия, т.е. способность чувствовать, мыслить и хотеть так, как чувствуют, мыслят и хотят люди будущие жертвы мошенников;
– высоко развитое чувство превосходства, позволяющее действовать уверенно по отношению к людям, которые, по мнению субъекта аферы, "безусловно", стоят в интеллектуальном отношении намного ниже мошенника и поэтому позволяют себя обманывать;
– установка на такое нарушение законов, которое предусматривает возможность избегать разоблачения и наказания.
Объектом мошенничества в принципе может оказаться любой человек. Но наибольшая вероятность у того, кто:
– как и мошенник, хочет быстро и без лишних усилий обогатиться. В этом пункте многие жертвы по мотивам тождественны самим мошенникам;
предрасположенный к роли жертвы человек, характерной психической особенностью которого является внушаемость (податливость, уступчивость и т.п.);
– жертвы мошенничества – это, как правило, невежественные люди именно в тех сферах, где действуют мошенники;
– жертва мошенничества – это человек, в высшей степени наделенный потребностью жить с верой в людей, поэтому у него часто отсутствует необходимая критичность к сомнительным и подозрительным начинаниям и предложениям мошенников;
– объектом мошенничества чаще всего бывает человек, у которого чрезвычайно выражена зависимость в принятии любых решений от позиций, мнений, точек зрения других людей и внешних обстоятельств.
Структур мошеннических операций чрезвычайно много. И это связано с разнообразием человеческой деятельности. Но всюду в этих разных сферах имеются обязательные (повторяющиеся) компоненты организации мошеннических операций:
– замысел;
– поиск объекта;
– его вовлечение в "дело";
– стимуляция к добровольным вложениям;
– уход мошенников от ответственности или организация прикрытия.
Специалисты условно разделяют все модели предпринимательского поведения и соответственно мошенничества в них на ряд сфер:
1. Инвестиционная. Она базируется на организации и внедрении венчурных инвестиционных проектов, которые осуществляются за счет собственных или заемных средств на свой страх и риск. Инвестиционное мошенничество существует в двух видах. Первый состоит в том, что мошенничество совершается в отношении инвестора с целью выманить у него деньги. Второй – в том, что мошенник сам выступает в роли инвестора для получения "ноу-хау" либо с целью поставить намеченного участника инвестиционного проекта в кабальную зависимость и минимизировать его преимущества.
2. Инвентарная. Характеризует поведение собственника инновационных продуктов и процессов, самостоятельно продвигающего товары на рынок или передающего на контрактной или иной основе свое "ноу-хау" другим агентам.
Мошеннический вариант данного типа предпринимательского поведения также имеет два подвида:
мошенничество осуществляется под прикрытием роли покупателя "ноу-хау" для изучения продвигаемого товара или получения права собственности на инновационный продукт;
мошеннические действия совершаются под видом собственника неких инновационных продуктов и процессов с целью обмана покупателя или партнера.
Доказать, что мошенник на самом деле не является собственником инновационного продукта, обычно невозможно, поскольку мошенничество маскируется под коммерческую тайну.