В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате (ст. 368 ГК РФ).
В соответствии с Публикацией № 458 гарантия – это сделка, представляющая собой независимое от договора, на котором она основана, обязательство. Все гарантии должны содержать следующие реквизиты: наименование принципала; наименование бенефициара; наименование гаранта; наименование основной сделки, на которую требуется выдача гарантии; максимальную сумму, подлежащую оплате, и валюту, в которой она выплачивается; дату истечения срока действия гарантии, по наступлении которой действие гарантии прекращается; условия для требования платежа; любые положения, предусматривающие уменьшение суммы гарантии.
Право бенефициара на предъявление требования по гарантии не может переуступаться, если только это специально не оговорено в гарантии. Гарантии могут быть отзывными или безотзывными и вступают в силу с даты своей выдачи, если только их условия специально не предусматривают, что такое вступление в силу наступает с более поздней даты или подчиняется условиям, закрепленным в гарантии и определяемым гарантом на основании каких-либо документов, указанных в гарантии.
Гарантия может содержать специальное положение об уменьшении суммы гарантии на указанную либо определяемую сумму либо суммы. Основанием для этого может служить наступление указанной в гарантии даты или представление гаранту документов, перечисленных для этой цели в гарантии.
Все документы, указанные в гарантии и представленные по ней, включая и требование о платеже, должны быть проверены гарантом с разумной тщательностью, с тем чтобы удостовериться, соответствуют ли они по своим внешним признакам условиям гарантии. Если данные документы по внешним признакам не соответствуют условиям гарантии или противоречат друг другу, в платеже должно быть отказано.
Гарант в случае предъявления требования должен без задержки проинформировать об этом принципала или его инструктирующую сторону, если таковая имеется. В последнем случае инструктирующая сторона должна сообщить об этом принципалу.
Сумма, которую надлежит выплатить по гарантии, должна быть уменьшена на сумму любого платежа, произведенного гарантом в удовлетворение требования по гарантии. Если вся максимальная сумма, которую надлежало выплатить по гарантии, была выплачена в результате платежа и (или) уменьшения суммы, действие гарантии прекращается независимо от того, возвращена ли гарантия.
Требование должно быть предъявлено в соответствии с условиями гарантии до окончания срока действия последней, т. е. до даты истечения срока действия гарантии включительно либо до события, по наступлении которого действие гарантии прекращается.
Любое требование о платеже по гарантии должно быть предъявлено в письменной форме и подкреплено письменным заявлением (в самом требовании либо в отдельном документе, приложенном к требованию), указывающим, что принципал нарушил свои обязательства по основному договору или (в случае тендерной гарантии) условия тендера. Также в заявлении должно указыватся, в отношении чего принципал нарушил свои обязательства. Это положение применяется, если только оно специально не отменено по условиям гарантии.
В соответствии с Унифицированными правилами в международной практике выделяются три вида договорных гарантий:
1) тендерная гарантия – обязательство, выданное банком, страховой компанией или другой стороной (гарантом) по просьбе участника торгов (принципала) или другой стороны (инструктирующей стороны), управомоченной на это принципалом, стороне, объявившей торги (бенефициару), по которому гарант обязуется в случае неисполнения принципалом своих обязательств, вытекающих из представления предложения, произвести платеж бенефициару в пределах указанной суммы денег;
2) гарантия исполнения – обязательство, выданное банком, страховой компанией или другой стороной (гарантом) по просьбе поставщика товара или услуг или другого подрядчика (принципала), или в соответствии с инструкциями банка, страховой компании или другой стороны (инструктирующей стороны), уполномоченной на это принципалом покупателю или заказчику (бенефициару), по которому гарант обязуется в случае ненадлежащего исполнения принципалом условий контракта, заключенного между принципалом и бенефициаром, произвести платеж бенефициару в пределах указанной суммы денег или, если это предусмотрено в гарантии, по выбору гаранта обеспечить исполнение контракта;
3) гарантия возврата платежей – обязательство, выданное банком, страховой компанией или другой стороной (гарантом) по просьбе поставщика товаров или услуг или другого подрядчика (принципала), или в соответствии с инструкциями банка, страховой компании или другой стороны (инструктирующей стороны), уполномоченной на это принципалом покупателю или заказчику (бенефициару), по которому гарант обязуется в случае невыполнения принципалом обязательств возместить в соответствии с условиями контракта между принципалом и бенефициаром какую-либо сумму или суммы, авансированные или выплаченные бенефициаром принципалу и так или иначе не возвращенные ему, – т. е. произвести платеж бенефициару в пределах указанной суммы денег.
69. Валютные ценности и валютные операции
Основным законодательным актом в области валютных операций является Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЭ «О валютном регулировании и валютном контроле в РФ». Он определяет принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.
Валютными ценностями признаются:
1) иностранная валюта – денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;
2) внешние ценные бумаги – ценные бумаги, удостоверяющие права на получение иностранной валюты, а также ценные бумаги, выпущенные за рубежом.
Под валютными операциями понимаются:
1) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в т. ч. операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
2) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;
3) осуществление международных денежных переводов. Основным органом валютного регулирования в России является Центральный банк Российской Федерации. Центральный банк определяет сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Российской Федерации резидентами и нерезидентами; проводит все виды валютных операций; устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в Российской Федерации операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации; устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентамисче-тов в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации; устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии; устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в т. ч. уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления; готовит и публикует статистику валютных операций Российской Федерации по принятым международным стандартам; выполняет другие функции, предусмотренные валютным законодательством.
В валютном законодательстве под резидентами понимаются прежде всего физические лица, имеющие постоянное местожительство в России, и юридические лица, созданные в соответствии с законодательством России и имеющие местонахождение в России, а нерезидентами считаются физические лица с постоянным местожительством за пределами России и юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и с местонахождением за пределами России.
70. Международный финансовый лизинг
Правовое регулирование международного финансового лизинга (финансовой аренды) осуществляется в Российской Федерации в соответствие с § 6 гл. 34 ГК РФ, а также Федеральным законом от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (с изм. и доп. от 29 января, 24 декабря 2002 г., 23 декабря 2003 г.).
На международном уровне принята Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге (1988 г.), в которой Российская Федерация не участвует.
Лизинг – это соглашение, в силу которого одна сторона (лизингодатель) по указанию другой стороны (лизингополучателя) приобретает оборудование у третьей стороны (поставщика) на условиях, одобренных лизингополучателем, и передает это оборудование в аренду лизингополучателю за плату. В отличие от аренды, лизинг представляет собой трехстороннюю сделку. Лизингополучатель имеет права и обязанности перед поставщиком, как если бы он был стороной в договоре поставки. Собственником оборудования является лизингодатель. Его права действительны перед управляющим конкурсной массой и кредиторами в случае банкротства лизингополучателя. Лизингодатель в своем качестве лизингодателя не несет ответственности за ущерб, причиненный оборудованием жизни и здоровью, имуществу третьих лиц.