По мере расширения криптовалютного сектора растет и риск кибератак. Биржи и другие поставщики услуг в сфере цифровых активов являются основными мишенями для хакеров, которые стремятся заполучить средства и личную информацию пользователей. Регулирующие органы должны работать над созданием и внедрением надежных стандартов безопасности для защиты потребителей и поддержания целостности рынка.
Обеспечение защиты пользователей криптовалютных сервисов от мошенничества, введения в заблуждение и других вредных практик является ключевой задачей для регулирующих органов. Это включает разработку четких руководящих принципов и требований для ICO, продажи токенов и других методов привлечения средств, а также установление стандартов раскрытия информации и прозрачности для провайдеров криптовалютных услуг.
Криптовалютный рынок страдает от манипуляций, инсайдерской торговли и мошеннических схем. Надзорные органы должны разработать и ввести в действие правила для предотвращения и выявления таких действий, гарантируя справедливый и прозрачный рынок для всех участников.
Децентрализованный и безграничный характер криптовалют делает налогообложение сложным вопросом для регулирующих органов. Они должны установить четкие правила налогообложения цифровых активов и связанных с ними операций, а также решить проблемы уклонения от уплаты налогов в криптовалютном пространстве.
Учитывая масштаб криптовалют, регуляторы должны работать вместе для разработки и применения скоординированного, гармонизированного подхода к их контролю. Это включает в себя сотрудничество в проведении трансграничных расследований, обмен информацией и разработку международных стандартов и лучших практик.
Решение этих юридических проблем необходимо для дальнейшего роста и становления криптовалютного рынка. Реализуя хорошо продуманную нормативно-правовую базу, которая уравновешивает необходимость инноваций с защитой потребителей, конфиденциальности и безопасности, политики смогут обеспечить светлое будущее криптовалютной индустрии.
Соблюдение требований AML и KYC
Противодействие отмыванию денег (AML) и соответствие стандартам «знай своего клиента» (KYC) – важнейшие аспекты регулирования криптовалют, направленные на предотвращение использования цифровых активов для незаконной деятельности. Поскольку криптовалютный рынок продолжает расти и завоевывать признание широкой общественности, регулирующие органы уделяют все больше внимания тому, чтобы поставщики услуг в сфере цифровых активов соблюдали эти требования.
Правила AML разработаны для предотвращения конвертации незаконно полученных средств в законные активы, а также для выявления и сообщения о подозрительной финансовой деятельности. В контексте криптовалют выполнение предписаний AML обычно включает в себя мониторинг транзакций, выявление потенциально подозрительных действий и информирование о них соответствующих органов. Регуляторы могут также потребовать от криптовалютных бирж и других поставщиков услуг цифровых активов введения лимитов на транзакции, ведения учета и разработки внутренней политики и процедур в области AML.
Правила KYC требуют от финансовых учреждений и поставщиков услуг проверять личность своих клиентов и оценивать потенциальные риски, связанные с их транзакциями. В мире криптовалют это часто включает сбор и проверку личной информации клиентов, такой как имя, адрес и документы, удостоверяющие личность. Внедряя процессы KYC, провайдеры услуг цифровых активов могут помочь предотвратить мошенничество, кражу личных данных и другие незаконные действия.
В рамках усилий по соблюдению нормативных требований поставщики криптовалютных услуг должны проводить надлежащую проверку клиентов (CDD) для выявления и оценки рисков, связанных с ними. В некоторых ситуациях с высоким уровнем опасности может потребоваться проведение мер повышенной должной осмотрительности (EDD), которые включают получение дополнительной информации о клиенте и его операциях, а также проведение постоянного мониторинга его деятельности.
Для обеспечения соответствия нормам AML и KYC провайдеров услуг цифровых активов могут обязать подавать различные отчеты в регулирующие органы. Эти отчеты обычно включают сведения о подозрительной деятельности (SAR), где подробно описываются потенциально незаконные операции или действия, и информацию о валютных операциях (CTR), если те превышают определенный порог.
Контролирующие органы играют важную роль в надзоре и обеспечении соблюдения требований AML и KYC в криптовалютной индустрии. Сюда относится проведение проверок, аудитов и расследований в отношении поставщиков услуг цифровых активов, а также наложение штрафов и наказаний за несоблюдение требований.
Учитывая глобальный характер криптовалютного рынка, международное сотрудничество имеет первостепенное значение в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Регулирующие органы должны работать вместе для разработки и применения согласованных стандартов AML и KYC, обмениваться информацией и взаимодействовать при проведении трансграничных расследований.
Внедряя надежные меры по соблюдению требований AML и KYC, провайдеры криптовалютных услуг способны помочь обеспечить целостность и законность рынка цифровых активов, а также защитить своих клиентов и более широкую финансовую систему от рисков, связанных с преступной деятельностью.
Налогообложение криптовалют: подоходный налог, налог на прибыль и НДС
Поскольку криптовалюты продолжают завоевывать всеобщее признание, налоговые органы по всему миру работают над созданием соответствующей налоговой базы для цифровых активов. Данный процесс все еще развивается, и налоговые режимы могут существенно различаться в разных юрисдикциях. Однако при налогообложении криптовалют возникли некоторые общие темы, включая подоходный налог, налог на прибыль и налог на добавленную стоимость (НДС).
Доходы, полученные с помощью криптовалют, такие как вознаграждение за майнинг (ставки) или доход от управления узлом, обычно облагаются подоходным налогом. Выгодополучатели должны указывать свои криптовалютные доходы в налоговых декларациях и вносить соответствующие платежи на основе индивидуальных налоговых ставок. В некоторых случаях заработок, полученный от криптовалютной деятельности, классифицируется как доход от индивидуальной трудовой деятельности, который может облагаться дополнительными сборами, такими как налог на самозанятость или взносы на социальное обеспечение.
Когда физические лица покупают и продают криптовалюты с целью получения прибыли, они облагаются налогом на прибыль. Он обычно рассчитывается как разница между стоимостью приобретения и ценой продажи цифрового актива. Применимая ставка налога зависит от юрисдикции налогоплательщика и срока владения активом. В некоторых странах активы, хранящиеся более года, могут облагаться налогом по более низкой ставке.
НДС – это налог на потребление, взимаемый с товаров и услуг. В некоторых государствах НДС может применяться к покупке и продаже криптовалют, особенно когда они используются для покупки товаров и услуг. Однако НДС в отношении криптовалют сильно различается в разных регионах: в одних случаях криптовалюты рассматриваются как финансовые услуги, освобожденные от налога, в других – НДС применяется только к определенным видам операций, таким как продажа добытых монет или предоставление услуг по обмену.
Чтобы обеспечить соблюдение налогового законодательства, владельцы криптовалют должны вести точный учет своих операций и средств. Это может включать отслеживание дат приобретения и продажи, базы затрат и справедливой рыночной стоимости цифровых активов на момент совершения сделки. Кроме того, налогоплательщикам требуется сообщать о своих криптовалютах и операциях в ежегодных налоговых декларациях, в зависимости от требований к отчетности, действующих в их юрисдикции.
Для физических и юридических лиц, владеющих криптовалютами или совершающих операции с ними в разных правовых системах, могут возникнуть вопросы международного налогообложения. Сюда входят такие вопросы, как налоговое резидентство, двойное налогообложение и налоговые соглашения, которые могут повлиять на общую сумму обязательств налогоплательщика.
Налоговые органы по всему миру наращивают усилия по выявлению и наказанию за уклонение от уплаты налогов с использованием криптовалют. Это может включать проведение аудиторских проверок, сотрудничество с другими регулирующими органами и использование передовых методов анализа данных для выявления незарегистрированных транзакций и нераскрытых цифровых активов.
Поскольку нормативно-правовая база в отношении криптовалют только формируется, физическим и юридическим лицам важно быть в курсе последних налоговых правил и норм в своих юрисдикциях. Для этого необходимо консультироваться с налоговыми специалистами, следить за обновлениями, поступающими от налоговых органов, и внедрять соответствующие методы ведения учета и отчетности для обеспечения соответствия требованиям.
Регулирование ценных бумаг: ICO, STO и продажа токенов
ICO – это механизм привлечения средств, при котором проекты выпускают новые токены в обмен на криптовалюты или фиат. ICO приобрели широкую популярность в 2017–2018 годах и с тех пор стали объектом пристального внимания со стороны регулирующих органов. Многие ICO были признаны SEC незарегистрированными предложениями ценных бумаг, что привело к правоприменительным действиям, штрафам и возврату средств инвесторам.
В ответ на ограничение ICO появились STO как более приемлемая альтернатива для привлечения средств. Данный способ подразумевает выпуск токенов, которые являются цифровым представлением традиционных ценных бумаг, таких как акции или облигации. На токены ценных бумаг распространяются действующие законы и правила о ценных бумагах, и эмитенты должны соблюдать требования по регистрации, раскрытию информации и постоянной отчетности.