Один перевод в Deutsche Bank обойдется всего в 0,25 % от суммы. Несколько гуманнее прибалтийские банки: во-первых, у них ставки по депозитам в долларах и евро, как правило, немного выше, чем в других странах Европы, а во-вторых, стоимость перевода составляет от $10 до $50. Иногда комиссия зависит от валюты перечислений: эстонский Hansapank зачислит эстонские кроны бесплатно, а за доллары и евро придется отстегнуть примерно 0,5 % от суммы. Хотя большинство зарубежных банков и не взимают плату за открытие текущего счета, они могут требовать перечисления на него определенной суммы. Как замечает Заместитель генерального директора «Кредитный брокер INTERFINANCE» (ИПОТЕКА * КРЕДИТОВАНИЕ БИЗНЕСА) Шевчук Денис (www.denisсredit.ru), следует учитывать, что многие инвестиционные банки не приветствуют частых операций по счетам клиента, рассчитывая на длительное хранение на них крупных сумм, в связи с чем назначают грабительские комиссии за операцию – скажем, 0,5 %.
Не стоит забывать и о налогах, которые в ряде стран придется платить с доходов: по словам экспертов, вне зависимости от выбранной страны гражданину России придется отдать не менее 13 % от суммы, полученной сверх вложенных средств. В США, Германии, Дании, Кипре, Люксембурге, Латвии проценты по депозитам и счетам в банках не облагаются налогом, но в этом случае вам придется тратиться на родине – российские резиденты должны платить в России налог на доход по вкладам в зарубежных банках по ставке 13 %. В других странах установлена максимальная планка по налогу для россиян: в Бельгии, Италии, Швейцарии и Канаде с наших граждан могут взять в качестве налога на проценты по вкладам не более 10 % дохода, а в Испании – не более 5 %.
Открывая счет в иностранном банке, крайне важно продумать процедуру управления им – «рулить» дистанционно возможно не всегда. Традиционно банки принимают платежные поручения клиентов по факсу или в своих отделениях при личной явке вкладчика. Услуга удаленного доступа к счету через Интернет для нерезидентов предусмотрена в некоторых банках Швейцарии, Германии, Латвии, Литвы, Кипра. Большинство европейских банков предпочитают предоставлять только возможность просмотра состояния счета через Интернет без права осуществления операций.
Материальная помощь
Россияне, не желающие связываться с заморскими банками самостоятельно и тратить время на поездки с неясным результатом, могут прибегнуть к услугам посредников. В Интернете можно встретить немало предложений юридических и консалтинговых компаний, готовых помочь согражданам в нелегком деле. Они берут на себя консультационные услуги по выбору кредитной организации, помощь в подготовке пакета документов, проведении переговоров, предоставлении банковских форм и передаче документов в финучреждение. При этом некоторые компании могут выступать агентами конкретных банков и брать на себя часть работы по проверке потенциального клиента. Оценивая свои труды, фирмы ориентируются на «солидность» банка. Содействие в открытии счета в мощных голландских банках (ABN AMRO, ING Bank) может стоить порядка $2500, а счета в швейцарском (Credit Suisse, UBS и др.), австрийском (Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG, Deutsche Bank (Austria), датском (Nordea Bank Danmark, Jyske Bank) банках – $1000–200 °Cтать клиентом банка в Лихтенштейне с участием посредников можно за $800-1200, зато за столь любимые россиянами кипрские банки они возьмут $450–650, а за литовские и эстонские – и того меньше: всего $250–450.
Учтите, что на рынке работает немало мошенников, поэтому прежде, чем обратиться за помощью к агентам, лучше справиться о добропорядочности фирмы. Кроме того, не стоит переводить деньги через посредника и вообще прибегать к услугам третьих лиц уже после открытия счета. Кстати, в Интернете можно наткнуться на предложения об открытии банковского счета прямо в режиме реального времени – такое предложение само по себе должно настораживать. Скорее всего, это «виртуальный» банк, так как ни одно кредитное учреждение в цивилизованной стране не откроет счет без изучения документов клиента и без наличия банковских карточек с его собственноручной подписью.
Как денди лондонский
Великобритания. О значении Туманного Альбиона как мирового финансового центра принято говорить не иначе как в превосходной степени. На практике россиянам, желающим реализовать свои деловые задачи через британские банки и компании, не мешает помнить и о возможных трудностях.
Лондон можно безо всяких оговорок назвать финансовой столицей Европы. Ни один финансовый центр мира не может сравниться с этим городом по объему трансграничных сделок с ценными бумагами: только за первые 9 месяцев 2004 года он составил 11,61 трлн. В Великобритании заключается почти треть от общего объема сделок купли-продажи основных мировых валют: в среднем на сумму более $750 млрд в день (не считая валютных деривативов). В Лондоне также находится наиболее ликвидный рынок золота и крупнейший клиринговый центр международной торговли этим благородным металлом.
Банки. Английская банковская индустрия имеет, пожалуй, самую продолжительную в мире историю. Функции банкиров в XVII веке выполняли золотых дел мастера: они принимали у клиентов ценности на хранение под расписку, и эти документы вскоре стали выполнять функции платежных средств. Известно, что к 1677 году в Лондоне таких банкиров было 44. Сейчас же в Великобритании работает около семи сотен банков. Суммарные активы банковского сектора превышают 4,5 трлн фунтов стерлингов, из которых более половины – активы работающих в стране зарубежных банков. На Великобританию приходится около 20 % от объема всех трансграничных ссудных операций банков (доля США составляет лишь 9 %, а у Японии и крупнейших стран континентальной Европы она и того меньше). А чистый экспорт банковских услуг в прошлом году составит 3 млрд фунтов стерлингов. С другой стороны, британские банкиры гораздо менее охотно, чем, скажем, их коллеги в Швейцарии или Лихтенштейне, открывают счета иностранным клиентам.
В силу частого использования английских компаний в раз личных схемах налогового планирования российские клиенты больше всего интересуются открытием расчетных счетов именно в английских банках. Однако здесь есть существенная проблема. Англичане довольно консервативны в подходе к бенефициару счета: если бенефициар из России или другой страны СНГ, банки, как правило, отказывают в открытии счета. Они опасаются, что будет сложно проконтролировать чистоту средств, и считают, что проще всего не связываться с таким клиентом. Так происходит даже в случаях, когда клиент готов предоставить рекомендации и описание своего бизнеса. В очень редких случаях банк может сделать исключение для российского партнера своего VIP-клиента. Гораздо проще открыть счет в британском банке в одной из оффшорных зон (например, на Британских Виргинских островах или Сейшелах): Они изначально готовы открывать счета оффшорным компаниям с номинальным сервисом, и их. не смущает то, что бенефициар счета – человек из России.
Британские банки не открывают текущие счета клиентам-нерезидентам – ни частным, ни корпоративным. Однако в стране находится немало представительств швейцарских банков, и они с удовольствием предлагают услуги private banking нерезидентам Великобритании. Что касается стоимости обслуживания, то банковские услуги и ведение счетов в Великобритании, как правило, дешевле, чем в той же Швейцарии. Ставка рефинансирования в Великобритании высока по сравнению с другими странами Европы или США, соответственно и доходность по фунтовым финансовым инструментам выше. Кроме того, Лондон предоставляет больше возможностей для активного трейдинга и инвестиций, а также более широкий выбор инструментов, деноминированных в других валютах.
Налоговые дебри. Великобританию никак нельзя отнести к странам с низкими налогами. Судить об этом можно хотя бы по тому факту, что в 2003–2004 бюджетом году правительство страны планирует получить более 428,3 млрд фунтов стерлингов в виде налогов, а это более 38 % британского ВВП. Ставка налога на доходы физических лиц может достигать 40 % (если суммарный годовой доход превысил 30,5 тыс. фунтов). Стандартная ставка НДС -17,5 %. Акцизы составляют примерно 2/3 в ценах некоторых товаров (например, сигарет и высококачественного топлива). Прибыли корпораций облагаются налогом по стандартной ставке 30 % (есть, правда, и пониженные ставки, применяющиеся к компаниям, заработавшим за год менее 1,5 млн фунтов прибыли). Существуют еще налоги на прирост капитала, на наследование, сборы на цели социального страхования, а также масса дополнительных государственных поборов: например гербовый сбор, налог со страховой премии, сбор с пассажиров самолетов и даже «налог за изменение климата».
Вероятно, жизнь граждан и компаний Туманного Альбиона была бы несносной, если наряду с налоговым «кнутом» не было бы «пряников». Например, определенные льготы по налогу па доходы физических лиц предусмотрены для пожилых британцев, семей с детьми, низкооплачиваемых работников и инвалидов. Налоговые вычеты для юридических лиц также существуют и могут в некоторых случаях быть весьма существенными. В некоторых случаях не взимается налог на прирост капитала. При определенных условиях компании – получателю дивидендов из-за рубежа зачитывается налог, уплаченный с этих дивидендов в стране местонахождения «дочки». Это, а также самая разветвленная в мире сеть договоров об избежании двойного налогообложения, которой располагает Великобритания, делает эту страну одной из интересных, хотя и специфичных холдинговых юрисдикции (см. Шевчук Д.А. Оффшоры: инструменты налогового планирования. Изд.2. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2008).
Многочисленность поборов и поблажек (а также условий, при которых эти поблажки применяются) делает налоговую систему Великобритании чрезвычайно запутанной. Вдобавок ключевые налоги – на доходы физических лиц и прибыли корпораций – подлежат ежегодному пересмотру при подготовке очередного бюджета страны. Точнее, меняются (индексируются), как правило, не сами ставки, а налоговые вычеты (особенно в отношении подоходного налога), а также минимальные и максимальные уровни доходов, к которым применяется та или иная ставка.