ет от их возмещения. Особенность ИП в том, что это статус физического лица, а значит, и ответственность наступит даже при ликвидации этого статуса.
Выбор банка для обслуживания
Вы же помните лайфхак, о котором я говорила выше: как открыть ИП и при этом сэкономить время, деньги и нервы? Делайте сразу второй шаг (выбор банка для обслуживания), а первый шаг (открытие ИП) сделается сам собой. Дело в том, что в подавляющем большинстве банков есть услуга помощи в регистрации ИП (и ООО тоже!). Они помогают с выбором ОКВЭДов, заполняют за вас всю нужную документацию, подают в ИФНС и даже госпошлину уплачивают. Остается главный вопрос: как подобрать банк для обслуживания? Какими условиями обслуживания интересоваться? На что обратить внимание?
1. Стоимость открытия расчетного счета, его обслуживания и платежных поручений. Обычно есть бесплатные тарифы (с ограниченным функционалом) и платные.
2. Размеры комиссий за переводы физическим лицам, от физических лиц и за операции с наличными.
3. Скорость: ответа поддержки банка, открытия счета, зачисления поступающих денежных средств и т. д.
4. Наличие интернет-банкинга, его удобство и совместимость с современными браузерами и операционными системами.
5. Наличие дополнительных услуг для бизнеса – например, зарплатных карт или онлайн-касс, начисление процентов на остаток денег на счете.
6. Каковы лимиты снятия (вывода) денег с расчетного счета в месяц и можно ли их увеличить? Какова стоимость снятия наличных со счета.
7. Каковы критерии признания финансовых операций подозрительными и как проходит финансовый мониторинг операций по вашим счетам (предупреждает ли о нем банк или сразу блокирует счет; сколько денег списывается с остатка на счете при его блокировке).
8. Наконец, надежный ли это банк (по рейтингам, отзывам ваших авторитетных знакомых и, возможно, по собственному опыту).
Наверняка у вас возникнут вопросы при прочтении предлагаемого к подписанию договора открытия р/с и его банковского обслуживания. Не стесняйтесь задавать их сотрудникам банка!
И еще один момент: у одного ИП может быть несколько расчетных счетов в разных банках. Это удобно для разделения финансовых потоков, целей налогообложения (если работаете по разным ОКВЭДам), экономии средств (если, к примеру, бесплатное обслуживание счета осуществляется в пределах определенной суммы поступлений, поэтому можно не превышать эти лимиты, заранее диверсифицировав финансовые потоки на свои счета), для ускорения расчетов с контрагентами (которым удобнее было переводить деньги со своего счета на ваш в пределах одного банка), а также на случай возможных неприятностей в одном из банков (сбои в работе, обновление программного обеспечения, финмониторинг и т. п.).
Удачных вам взаимоотношений с банками!
6.4. Общество с ограниченной ответственностью
Особенности этой организационно-правовой формы в том, что создается юридическое лицо, и его учредители несут ответственность в ограниченном размере (если, конечно, своими действиями не привели это юрлицо намеренно к банкротству или иным негативным последствиям). Отсюда и название этой организации.
Очевидные плюсы ООО:
• ответственность учредителя ограничена размером его доли в уставном капитале;
• легче привлечь инвестиции, делить, продавать по частям;
• можно нанять много сотрудников;
• лимитов по прибыли практически нет;
• можно передать свою долю (или общество целиком – если у него единственный учредитель) по наследству, подарить, продать;
• можно назначить директора и вести бизнес удаленно, при этом даже особо не вникая в дела фирмы.
Тем не менее есть и минусы:
• больше отчетности;
• больше налогов;
• некоторые налоговые режимы для ООО недоступны (к примеру, патентная система налогообложения – только для ИП);
• сложнее выводить прибыль (обычно она распределяется один раз в квартал).
ООО может стать выходом для продюсера и эксперта, каждый из которых решительно настроен вести бизнес от своего имени. Если заводить прибыль на ИП одного из них, то впоследствии этот человек сможет зарегистрировать на свое ИП средство индивидуализации и стать единоличным владельцем проекта. Учреждение ООО позволит обезопасить каждого из учредителей от «перетягивания одеялка» со стороны другого.
Также целесообразно регистрировать ООО, если в бизнес привлекаются инвестиции: инвестор сразу может стать владельцем доли в компании, а сама она – масштабироваться гораздо быстрее, чем без привлеченного капитала.
Выводы
На самом старте предпринимательской деятельности, когда обороты еще малы, а вы продаете лично свои товары или услуги, логично начать с самозанятости. Когда приблизитесь к пороговой сумме в 2,4 млн – это станет для вас своеобразным звоночком: «Пора переходить на следующую ступеньку предпринимательской деятельности и регистрировать ИП». Ну а для масштабирования и работы в партнерстве как нельзя лучше подходит ООО.
6.5. Стартап с полного нуля
Завершаю эту часть книги лайфхаком для тех, кто стартует в бизнесе вообще с полного нуля. От слова «совсем». Да, представляете, бывает и такое! Если у вас никогда не было ИП, ООО, а в настоящее время нет даже работы, но при этом горят глаза от идей и вы готовы прилагать усилия для их реализации, знайте, что даже в нашем государстве есть варианты получить финансовую помощь для открытия собственного бизнеса. Конечно, просто так никто госденег не даст. Но получить их вполне реально.
Вот конкретные шаги, которые нужно для этого предпринять:
1. Оформиться в Центре занятости населения (ЦЗН) как безработный.
2. Там же (в ЦЗН) написать заявление о предоставлении субсидии.
3. Написать и защитить бизнес-проект по открытию бизнеса.
4. После (!) одобрения бизнес-проекта зарегистрировать ИП или ООО.
5. Получить деньги на реализацию собственной идеи.
6. Потратить их и отчитаться.
По поводу составления бизнес-проекта и дальнейшего отчета за финансы – здесь надо быть очень внимательным. Потому что цифры должны совпадать с точностью до копеек. Поэтому надо разрабатывать реальный проект, желательно основанный на договоренностях с поставщиками и другими контрагентами. Государственные деньги любят еще более точный счет, чем в известной пословице.
Вообще, эта субсидия правильно называется «единовременная финансовая помощь на государственную регистрацию». Она различна – в зависимости от региона – и меняется ежегодно. В 2020 году размер такой помощи составлял, например, в Самарской и Смоленской областях – 58 800 рублей, в Краснодарском крае – 117 600, в Московской области и Республике Дагестан – 96 000 рублей.
В каждом регионе есть свое «Постановление об утверждении положения о порядке, условиях предоставления и размере единовременной финансовой помощи…», которое наверняка можно найти в интернете, к примеру, на странице своего Центра занятости населения. Также более подробную информацию о предоставлении единовременной финансовой помощи на государственную регистрацию можно получить на сайте госуслуг. Ну а более весомые средства (кредиты, субсидии и пр.) выдают по линии комитетов по развитию малого и среднего предпринимательства и по развитию промышленности – об этом подробнее можно узнать в сети центров «Мой бизнес».
Есть и те, кто не сможет получить вышеописанную финансовую помощь от государства:
• дети до 18 лет;
• иностранцы;
• ИП и участники ООО;
• работающие по трудовому договору;
• пенсионеры;
• мстуденты, обучающиеся на очной форме обучения;
• осужденные.
7. Выбор системы налогообложения
Выбор системы налогообложения зависит от многих факторов, но основными являются сфера деятельности, объемы выручки, количество сотрудников и то, с какими контрагентами взаимодействует ИП или ООО. При налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» имеют значение лишь сфера деятельности и совокупный доход.
Важно! Если не подать заявление о выборе льготной системы налогообложения при постановке на учет в налоговой инспекции, автоматически будет действовать основная система налогообложения (ОСНО). Она удобна только для тех организаций, контрагенты которых также на ОСНО с налогом на добавленную стоимость (НДС). Новичку бывает сложно разобраться с правилами подсчета НДС, в разных сферах деятельности этот налог составляет до 20 %. Также на ОСНО платятся налог на прибыль (20 %); налог на имущество (до 2,2 %); фиксированные страховые взносы за себя (31,1 % от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1 % от доходов сверх этой суммы); страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной Налоговым кодексом РФ (от 15 до 30 %, зависит от зарплаты сотрудника); НДФЛ за сотрудников и за себя (13 %).
Для бизнеса более оптимальными являются льготные системы налогообложения: упрощенная (УСН), патентная (ПСН), налог на профессиональный доход (НПД).
НПД применяется физлицами и ИП. По доходам, полученным от физических лиц, самозанятые платят налог в размере 4 %, а от ИП и юрлиц – 6 %. Кстати, при регистрации физлица в качестве плательщика налога на профессиональный доход государство дает 10 тыс. рублей налогового вычета (отображается там же, в приложении), которые будут расходоваться следующим образом: при оплате налогов с доходов от физлиц самозанятый уплатит вместо 4 % – 3 (а 1 % будет отчислен из 10 тысяч), а при получении оплаты от ИП и (или) юрлиц – 4 % (а 2 возьмут из налогового вычета). Некоторые новички радуются и наивно полагают, что пока не наберется налогов на 10 тыс., ничего взиматься не будет. На самом деле теперь вы знаете, что эта арифметика несколько сложнее. Взносов в ФОМС и ПФР самозанятые не платят, хотя могут это делать в добровольном порядке. Для ИП важно, что при достижении дохода в 2,4 млн руб. далее в календарном году придется платить налоги по ОСНО.