Вексель используется в качестве:
1) платежного документа;
2) средства вложения временно свободных денег;
3) инструмента кредитования и др.
Вексель является строго формализованным документом. Если в векселе отсутствует хотя бы один из реквизитов, предусмотренных законом, то он считается недействительным с точки зрения вексельного права.
По векселю перед владельцем отвечает не только основное обязанное лицо, а также юридические и физические лица, к которым вексель пришел по именной надписи.
Все обязанные по векселю лица отвечают перед владельцем векселя в полной сумме.
По векселю должен быть установлен особый упрощенный порядок вексельного права.
Судебное разбирательство по вексельному иску происходит в течение 10–15 дней, а решение принимается в отсутствии истца и ответчика только на основании представленных в суд документов:
1) искового заявления;
2) протеста нотариуса;
3) самого векселя;
4) справки об уплате государственной пошлины.
Составление векселя подчинено определенным правилам. Закон предусматривает некоторые условности, при которых:
1) на векселе может быть не указан срок платежа, в этом случае вексель рассматривают как подлежащий оплате по предъявлению;
2) при отсутствии указания места платежа будет считаться, что вексель подлежит оплате по местожительству (место нахождению) плательщика (векселедателя);
3) при отсутствии указания места составления будет считаться, что вексель составлен в месте, указанном рядом с наименованием векселедателя.
Вексель может быть простым и переводным. Но они почти не отличаются друг от друга. Все они могут передаваться с помощью передаточной надписи. Также на оба векселя распространяются основные положения единообразного вексельного закона.
Основное отличие переводного векселя от простого состоит в технике составления и выставления.
Вексель может быть объектом различных сделок.
Основные черты векселя, сложившиеся в международной и российской практике:
1) абстрактный характер обязательства, выраженного векселем;
2) денежное обязательство;
3) письменный документ;
4) документ, имеющий строго установленные обязательные реквизиты.
Существует 8 обязательных реквизитов векселя:
1) вексельная метка;
2) валюта векселя;
3) сведения о плательщике по данному векселю;
4) сведения о лице, в пользу которого совершается платеж;
5) указание места платежа;
6) указание срока платежа;
7) время и место выставления;
8) собственноручная подпись лица, выставившего вексель.
Вексель является результатом развития товарно-денежного хозяйства.
Финансовая функция векселя состоит в выпуске векселя в обращение. Другими словами, вексель заменяет деньги, важнейшей функцией которых является то, что они могут быть средством обращения.
Следующая функция денег состоит в выступлении их в качестве меры стоимости.
Вексель аккумулирует в себе функцию денег, выражая собой стоимость того или иного товара в денежном выражении, но избавляя нас от процесса пересчета, перевода, хранения денег, являясь универсальным средством платежа.
В каждой стране устанавливается своя мера стоимости. Например, в США это доллар, в Европе – евро, в России – рубль. Вексель помогает не только вести расчеты, но и обменивать деньги. Средство обмена – самая древняя функция векселя.
Еще одной функцией денег является средство накопления. Вексель полностью выполняет и эту функцию. Вексель является не только средством сохранения денег, но и способствует их приумножению.
Следовательно, вексель выполняет все функции денег, являясь, кроме того средством платежа и обязательством, выступает как деньги, помогает отсрочить платеж, вместе с ним и уплату налогов.
По признаку эмитента различают:
1) казначейские векселя это краткосрочные долговые обязательства, выпускаемые правительством страны обычно при посредничестве центрального банка со сроком погашения, как правило, от 90 до 180 дней;
2) частные векселя, эмитируемые корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками.
Вексель может обслуживать финансовые и товарные сделки. Финансовый вексель отражает отношение займа денег векселедателем у векселедержателя под определенные проценты.
Товарный вексель лежит в основе купли-продажи.
Товарный вексель используются во взаимоотношениях покупателя и продавца в реальных сделках с поставкой продукции или услуг.
В настоящее время в России большое распространение получили банковские векселя. Они удостоверяют, что предприятие внесло в банк депозит в сумме, указанной в векселе.
Согласно Женевской вексельной конвенции 1930 г. применяется «Единообразный вексельный закон». Этот Закон предусматривает 2 вида векселя:
1) простой;
2) переводной.
Простой вексель (соло-вексель) – это письменный документ, который содержит простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу. В простом векселе с самого начала участвуют два лица:
1) векселедатель, который сам обязуется уплатить по выданному векселю;
2) векселедержатель, которому принадлежит право на получение платежа по векселю.
Переводной вексель (тратта) – выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанные сроки обозначенную в векселе сумму третьему лицу (ремитенту). В переводном векселе изначально участвуют 3 лица:
1) векселедатель, переводящий платеж на трассата;
2) векселедержатель, имеющий право на получение платежа у трассата;
3) трассат, являющийся плательщиком по векселю.
Переводной вексель выполняет 2 функции:
1) кредитную;
2) расчетную.
Расчетная функция означает, что вексель может служить платежным средством, заменяя наличные деньги при платежах.
Кредитная функция связа с оформление товарного кредита переходным векселем по следующей схеме: поставщик товара (векселедержатель кредитного векселя) одновременно с заключением сделки выставляет переводной вексель на покупателя с указанием себя как получателя платежа по векселю (приказу векселедержателя).
Остановимся на некоторых аспектах функционирования вексельной системы в России.
19.10.1993 г. Президент РФ издал Указ № 1662 «Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение». Этот Указ предписывал коммерческим банкам переоформить финансовыми векселями просроченную кредиторскую задолженность предприятий по состоянию на 1 ноября 1993 г. Данную операцию планировалось завершить за три месяца, т. е. к 31 января 1993 г., однако банки, на которые пришлась бы основная работа по переоформлению этой задолженности, дружно выступили против Указа, о чем Председателем Банка России было направлено на имя Президента РФ письмо «О реализации Указа от 19 октября 1993 г. № 1662 (Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение)», сославшись на несовершенство законодательной базы, отсутствие юридического понятия «простой финансовый вексель», а также несоответствие основам гражданского законодательства «…установления процедуры переоформления коммерческими банками просроченной кредиторской задолженности предприятий и организаций, поскольку задолженность должников за товары и услуги образуется не перед коммерческими банками, а перед другими предприятиями и организациями и имеет отношение не к договору банковского счета, а образуется в соответствии с договорами между предприятиями и организациями по поставке товаров и оказанию услуг.
В случае переоформления коммерческим банком задолженности предприятия и организации векселем требуется изменение договора сторон, поскольку такая операция нарушает их волеизъявление и не влечет возникновения гражданских прав и обязанностей между предприятием и коммерческим банком по данному векселю». В результате Указ Президента выполнен не был.
Однако проблема неплатежей предприятий продолжала принимать угрожающие формы, и 23.05.1994 г. Президент РФ издает Указ № 1005 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве», в котором после проведения чековой приватизации вновь предписывалось предприятиям перевести задолженность в векселя единого образца. Одновременно с этим давались поручения Центральному банку РФ, министерствам и ведомствам по разработке процедур опротестования их и обращения взыскания на имущество должника. Во исполнение этого Указа Правительство РФ выпустило постановление «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения», которое вводило с 1 ноября 1994 г. единый образец бланков простого и переводного векселей. Изготовление бланков векселей поручено Министерству финансов РФ, а их распространение – органам Федерального казначейства и Центральному банку РФ. Единые бланки векселей могут использоваться только юридическими лицами-резидентами (кроме бюджетных организаций), и ими могут оформляться сделки с отсрочкой платежа не более 180 дней. Этим постановлением также давалось задание различным ведомствам по подготовке соответствующих нормативных актов.
Естественно, что предприятия могут использовать во взаиморасчетах не только бланки единых векселей. Однако следует учитывать следующую проблему. Вексель относится к ценным бумагам, и бланки их могут изготовляться только типографиями, имеющими специальную лицензию. Кроме того, Положение о переводном и простом векселе признает действительным вексель, написанный на простой бумаге. Но выписку такого векселя можно приравнять к самостоятельному изготовлению вексельного бланка со всеми вытекающими из этого последствиями.
Наибольшее распространение в России получили банковские векселя, т. к. они эмитируются обычно для двух целей – для получения инвесторами дохода от их покупки и для выполнения расчетных функций между предприятиями. Некоторые векселя сочетают в себе обе эти функции.