С одной стороны, банк имеет право использовать имеющиеся на счете средства клиента, гарантируя право последнего беспрепятственно распоряжаться этими средствами. С другой стороны, банк не может определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать не предусмотренные законом и договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.
В соответствии с п. 1 ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется:
• принимать, зачислять и обеспечивать сохранность поступивших на счет денежных средств (зачисление денежных средств банк должен произвести не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если в договоре банковского счета не оговорен другой срок);
• выполнять распоряжения клиента (владельца счета) о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета (но не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иное не предусмотрено законом);[91]
• проводить другие операции по счету.
На банк также возлагаются обязанности в установленных случаях начислять на денежные средства доход в виде процента или в иной форме; сохранять тайну по операциям и счетам клиента.[92]
В договоре оговариваются и обязанности другой стороны – клиента (владельца счета). Они заключаются в следующем:
• хранить денежные средства на данном счете;
• оплачивать банку вознаграждение за расчетно-кассовое обслуживание (услуги по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете), если это предусмотрено договором;
• распоряжаться денежными средствами на основании банковских правил.
В соответствии со ст. 856 ГК РФ за нарушение своих обязательств перед клиентом (в частности, в случае несвоевременного поступления денежных средств на счет клиента, их необоснованного списания) банк обязан уплатить ему на эту сумму проценты по ставке рефинансирования Центрального банка РФ.
Средства с банковского счета могут быть списаны в следующих случаях: по распоряжению клиента; по решению суда и в иных случаях, предусмотренных законом; в случаях, предусмотренных договором клиента банка со своим контрагентом.
Взыскиваемые со счета денежные средства списываются путем оформления инкассовых поручений (в случае списания средств на основании исполнительного документа должен быть приложен его подлинник к расчетному документу). В трехдневный срок банк обязан удовлетворить запрос взыскателя (либо списать указанную сумму со счета должника, либо сделать отметку о невозможности полного или частичного исполнения взыскания) и сообщить ему об этом.
Списание денежных средств со счета должно производиться в определенной очередности. Так, при наличии на счете денежных средств в объеме, достаточном для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета должно осуществляться в календарной очередности, если иное не предусмотрено законом. В противном случае списание осуществляется в очередности, установленной п. 2, ст. 855 ГК РФ, а именно:
• 1-я очередь: списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
• 2-я очередь: списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;
• 3-я очередь: списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, по контракту, а также по отчислениям в государственные социальные внебюджетные фонды;
• 4-я очередь: списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
• 5-я очередь: списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
• 6-я очередь: списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
При наличии нескольких счетов плательщика в одном и том же банке очередность применяется к каждому счету отдельно.
Согласно ст. 859 ГК РФ клиент в любое время может заявить банку о расторжении с ним договора банковского счета. Что касается банка, то подобная инициатива с его стороны может иметь место только в следующих случаях:
• если сумма денежных средств на счете клиента ниже минимального размера остатка по счету и не будет увеличена в течение месяца со дня предупреждения об этом;
• при отсутствии операций по счету в течение года (если иное не отражено в договоре).
Расторжение договора банковского счета дает основание для его закрытия.[93] Остаток средств либо перечисляется на другой счет клиента, либо выдается ему.
В соответствии с Гражданским кодексом РФ и иными действующими актами законодательства разработано Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации», утвержденное ЦБ РФ 3 октября 2002 г. № 2-П (ред. от 11.06.2004 г.). Это положение регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте РФ и на ее территории в различных формах, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций и их филиалов. Оно не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц.
Согласно ст. 862 ГК РФ безналичные расчеты между хозяйствующими субъектами могут производиться в следующих формах: платежными поручениями; аккредитивами; чеками; расчетами по инкассо. Выбор той или иной формы расчетов зависит от разных факторов (например, характера хозяйственных связей между участниками договора, от вида поставляемой продукции и т. д.). Конкретные формы расчетов, способы платежа избираются клиентами банков самостоятельно и оговариваются в договоре.
Расчеты платежными поручениями (ст. 863–866 ГК РФ) производятся как с одногородними, так и с иногородними получателями.
Платежное поручение – это документ, содержащий поручение плательщика обслуживающему банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет другого лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или договором (п. 1 ст. 863 ГК РФ). Различают срочные, досрочные и отсроченные виды платежных поручений в зависимости от договоренности сторон расчетных отношений.
При проведении расчетов платежным поручением банк должен перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним. Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком. При этом банк, принявший платежное поручение, вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента.
К особенностям расчетов платежными поручениями относятся следующие:
• платежные поручения составляются на бланках определенной формы в соответствии с требованиями законодательства;
• поручения принимаются банком в день их предъявления, а исполняются только в случае наличия денежных средств на счете плательщика;
• платежные поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета;
• срок действия платежных поручений – 10 дней со дня выписки, не считая дня выписки;
• клиент имеет право требовать от банка отчета об исполнении поручения.
Расчеты по аккредитиву регулируются ст. 867–873 ГК РФ. Аккредитив – это условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу поставщика, по которому банк-эмитент (т. е. банк, открывший аккредитив) может произвести платеж поставщику при выполнении им условий аккредитива или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи.
Суть расчета по аккредитиву состоит в следующем. Кредитная организация (эмитент) по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель против предоставленных получателем документов, определенных условиями аккредитива. Кредитная организация при этом не обязана проверять соответствие условий аккредитива договору, заключенному между плательщиком и получателем денежных средств. При расчетах по аккредитиву кредитная организация действует от своего имени, но за счет плательщика. Срок действия аккредитива устанавливается соглашением сторон.
Могут открываться различные виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные[94] (могут быть изменены или аннулированы банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком) или безотзывные (соответственно их нельзя изменить или аннулировать без согласия поставщика).
Аккредитивная форма расчетов характеризуется следующими особенностями:
• для открытия аккредитива плательщик подает в банк-эмитент аккредитивное заявление по установленной форме;
• срок действия аккредитива фиксируется в договоре;