Тем, кто рос в условиях достатка, нетерпима мысль об ограничении расходов и отсутствие надежды на большие доходы может их полностью деморализовать. Психологически сложной может стать для
кстати, “стимул” – это палка с острым концом, которой в Древней Греции погоняли быков, запряженных в повозки.
некоторых людей обоих типов ситуация, когда они станут зарабатывать значительно большие суммы, чем те, которыми привыкли располагать. Денежный поток может оказать на людей, внутренне к нему не подготовленных, негативное воздействие, способствовать развитию крайнего эгоизма и самомнения. После ограничения потребностей эти люди воспринимают обрушившееся на них благополучие как противоестественное и крайне беспокоящее их обстоятельство.
Есть еще один аспект предпринимательской судьбы, отмечаемый зарубежными авторами [53] :
“В мире столько плутов, бедных родственников и попрошаек, что человек с деньгами должен держаться как крепость. Даже самые близкие друзья, даже они не жалеют сил на изобретение способов перемещения денег из ваших в их карманы. Предприниматель должен уметь защищать себя от паразитов, живущих выклянчиванием чужих денег”.
Самый быстрый способ испортить себе жизнь – занять слишком много денег. Не залезайте в долги – тогда вы не сможете “купить” решение ваших проблем и придется учиться находить выход из любых положений. Вы разовьете в себе упорство и творческие способности, которые помогут развить бизнес. Не расходуйте средства в счет будущих доходов, так как падение сбыта может поставить вас перед невозможностью оплачивать обязательные текущие счета (за аренду, налоги, транспорт и т. п.) и придется искать новый кредит. Ни при каких обстоятельствах не трогайте деньги, откладываемые для предстоящих платежей по долговым обязательствам. Не вкладывайте деньги в незнакомые дела, тем более, если вам обещают огромную прибыль в короткий период. Во всех случаях, когда речь идет о вложении ваших денег и вам говорят: “Сейчас или никогда”, отвечайте: “Никогда”. Будьте подозрительны к спешке и срочности в финансовых делах до тех пор, пока сами не установите причин, почему надо действовать быстро [54] .
Финансовая безопасность предприятия невозможна без постоянной работы по оптимизации бизнес-процессов в направлениях, обеспечивающих выживаемость.
Для систематического анализа финансового положения следует предусмотреть при помощи компьютерной системы:
– получение данных о наличии средств и движении финансов в реальном времени;
– ведение аналитики по объектам и статьям платежей – для информации об источниках поступлений средств и видах трат;
– сравнительный анализ финансового положения предприятия в разрезе различных объектов вашего бизнеса;
– прогноз финансового положения вашего предприятия.Модуль финансового анализа должен позволять создавать любое количество шаблонов для выполнения расчетов, запрашивать напрямую из главной книги информацию по аналитическим счетам и обрабатывать ее, представляя в том виде, который необходим пользователю. В случае внесения изменений в план счетов или форму отчета, шаблон должен легко перенастраиваться на новые условия поиска данных или расчета результатов. В сочетании с управленческим модулем и графическим интерфейсом модуль должен обеспечивать пользователю дополнительные возможности поиска, выборки и представления финансовой информации.
Возможности модуля:
– создание пользователем набора шаблонов для необходимой финансовой и управленческой отчетности:
– возможность копирования и создания новых шаблонов с использованием уже существующих;
– возможность использования одного и того же шаблона для различных по своему формату и наполнению данными отчетов;
– объединение различных предприятий, подразделений, периодов для получения отчета по заданному шаблону.
– использование календаря/списка периодов;
– возможность просмотра и печати результатов годичного цикла, отличного от финансового года:
– просмотр и печать по заданным пользователем финансовым периодам и группе периодов;
– гибкое построение сравнений информации год от году на основе заданных пользователем периодов.
Форматы финансовых отчетов:
– форматы отчетов в графической среде;
– для пользователей, остающихся в среде ASCII, форматы отчетов:
– консолидированный отчет о прибылях и убытках
– период текущего года и анализ данных с начала года до даты в сравнении с бюджетом и отклонениями от показателей прошлого года:
– период текущего года и анализ данных с начала года до даты;
– сравнение периодов текущего и прошлого года, а также анализ данных с начала года до даты;
– баланс предприятия:
– текущего и прошлого года анализы данных с начала года до даты, а также их сравнение с указанием расхождений;
– текущего и прошлого года, анализы данных с начала года до даты.Для бюджетного планирования система должна позволять вычислять балансы по любым отдельным счетам или их группам в любых сочетаниях, за фиксированные или переменные отрезки времени. Необходимы три типа балансов: фактический, бюджетный и статистический.
Система вычисляет начальный баланс, его изменение за период, конечный и средний баланс за день. Например, быстро растущая компания может использовать для вычисления годового бюджета результаты деятельности за последний квартал предыдущего финансового года по определенным счетам. Также можно произвести вычисление средних показателей для нескольких счетов за последние три года.
Модуль должен обеспечивать:
– управление всеми участками бюджета предприятия;
– поддержку стандартных функций электронных таблиц;
– автоматическое обновление балансов;
– копирование бюджетов для различных отчетных периодов;
– минимальное время настройки и обучения;
– отчеты и финансовый анализ;
– анализ данных и подготовка отчетности;
– загрузку из “главной книги” данных по закрытым периодам;
– вычисление данных по открытым периодам для расчета бюджета на год;
– проведение любых бюджетных расчетов;
– включение в основные формулы переменных для дат окончания периода, номеров счетов и сегментов счетов;
– проведение расчетов для группы счетов или периодов;
– простое копирование формул в другие таблицы и строки;
– предварительный просмотр результатов расчета в любой момент времени;
– методы распределения;
– проведение расчетов по отдельным периодам;
– расчет плановых финансовых результатов и их распределение по периодам;
– распределение результата расчета по всем или только по заданным периодам;
– поддержку всех основных функций электронных таблиц, в том числе абсолютной и относительной адресации ячеек;
– подсчет количества дней отчетного периода, числа периодов в году и номера периода текущей ячейки;
– экспорт и импорт отдельных строк в электронные таблицы и из них;
– связь столбцов электронных таблиц с периодами в таблицах бюджета.Азбука финансовой безопасности
При работе на рынках с острой конкуренцией жизнеспособность компании невозможна без внедрения современнейших средств управления и производства. Для обеспечения надежной перспективы и успешного выхода из кризисных ситуаций необходима постоянная работа по оптимизации бизнес-процессов в направлениях, обеспечивающих выживаемость.
Совершенствуйте логистику:
– периодически выполняйте аудит и анализируйте бизнес-устойчивость фирмы;
– совершенствуйте управленческую структуру и технологические процессы;
– развивайте компьютерную систему.
Оптимизируйте использование основных средств:
– проанализируйте степень использования оборудования и площадей, возможность продать или сдать в аренду излишки;
– законсервируйте неиспользуемое оборудование, составьте акт консервации, согласовав с налоговой инспекцией исключение стоимости этого оборудования из налогооблагаемой базы при расчете платежей по налогу на имущество;
– оптимизируйте использование каждого помещения;
– продумайте варианты перевода разбросанных по городу подразделений в одно место с целью сокращения хозяйственных и других расходов, высвобождения помещений для продажи или сдачи в аренду.
– рассмотрите возможности переезда всей или части фирмы в недорогой по стоимости аренды район, учитывая расходы, связанные с переездом, обустройством и рекламой нового места;
– организуйте передачу выполнения части работ на сторону, чтобы не выделять для них помещения – например, пайка радиаторов, зарядка аккумуляторов и т. п.;
– выясните, что выгоднее – приобрести новое оборудование или арендовать его;
– полезным может быть пример независимых мастерских в США – там принято, что наемные механики поступают на работу и увольняются со своим собственным комплектом инструментов; чем квалифицированнее механик, тем больше выбор инструментов и приспособлений; эту практику можно использовать у нас при организации товариществ отдельных индивидуальных предпринимателей и любых фирм.
Меры для ускорения оборачиваемости денежных средств:
– проверяйте кредитоспособность клиентов, ведите покупательскую и платежную историю клиентов, выполняйте анализ и оценку финансовой стабильности клиентов – данные для платежной истории и оценки кредитоспособности можно получить при помощи неформальных контактов с банками и другими партнерами клиента, а также неформальных мнений знакомых профессионалов, работающих в отрасли клиента, рекомендаций независимых аналитиков, новостей и отчетов специализированных агентств деловой информации;
– введите критерии платежеспособности клиентов и установите для разных клиентов соответствующие критериям лимиты допустимого товарного кредита и периода рассрочки;
– обяжите менеджера по продаже периодически выверять и корректировать категории клиентов, поставив оплату его труда в зависимость от поступления платежей от клиентов;