Объективная сторона преступления характеризуется пятью формами преступной деятельности:
а) производство товаров или продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками и знаками соответствия;
б) приобретение немаркированных товаров или продукции;
в) хранение таких товаров или продукции;
г) перевозка немаркированных товаров или продукции;
д) сбыт немаркированных товаров или продукции.
Общий порядок маркировки предусмотрен в нормах гл. 76 ГК РФ.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.
Субъект преступления – лицо в возрасте 16 лет; индивидуальный предприниматель, а также руководители производственных или торговых организаций.
Часть 2 ст. 171.1 УК РФ содержит два квалифицирующих обстоятельства.
Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) . Признаки объективной и субъективной стороны этого преступления совпадают с аналогичными признаками незаконной предпринимательской деятельности.
Субъектом данного преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ, не может быть индивидуальный предприниматель, так как кредитная организация – это коммерческое общество. Поэтому субъекты незаконной банковской деятельности – специальные: учредители кредитной организации, руководители, бухгалтер. Исходя из анкетных данных этих лиц, которые представляются в Центральный банк РФ для регистрации (наличие высшего юридического или экономического образования и опыта работы с банковскими операциями), возраст субъектов будет значительно старше 18 лет.
Лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ) . В этой статье лжепредпринимательство определено как создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, преследующей корыстные цели и причинившей своей фактической деятельностью крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
Дополнительный объект преступления – права и законные интересы граждан, организаций или государства.
Объективная сторона преступления характеризуется созданием коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность и общественно опасными последствиями в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.
Состав по конструкции материальный.
Субъект преступления – специальный: учредитель коммерческой организации, руководитель.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ) . Статьи 174 и 174.1 УК РФ предусматривают уголовную ответственность за действия, направленные на легализацию (отмывание) преступно нажитых средств или имущества путем введения их в хозяйственный оборот.
Непосредственным объектом преступления, предусмотрен – ного ст. 174 УК РФ, являются общественные отношения в сфере законной предпринимательской и иной экономической деятельности.
Предмет данного преступления – деньги и иное имущество, приобретенные заведомо преступным путем.
Объективная сторона преступления выражается в действиях, характеризующих понятие легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными иными лицами преступным путем.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что совершает финансовые операции и другие сделки с доходами, полученными преступным путем другими лицами, и желает совершить эти действия.
Состав преступления по конструкции формальный. Преступление признается оконченным с момента выполнения указанных действий.
Субъект преступления либо специальный – руководитель или иное лицо коммерческой организации, уполномоченное осуществлять операции с денежными средствами или иным имуществом, либо частное лицо, достигшее возраста 16 лет.
Ч. 2 ст. 174 УК РФ включает квалифицирующее обстоятельство: совершение преступления в крупном размере.
Ч. 3 ст. 174 УК РФ предусматривает ответственность за деяние, предусмотренное ч. 2 настоящей статьи, если оно совершено: группой лиц по предварительному сговору или лицом с использованием своего служебного положения.
Ч. 4 ст. 174 УК РФ устанавливает уголовную ответственность при особо отягчающих обстоятельствах, если действия, предусмотренные ч. 2 и 3 данной статьи, совершаются организованной группой.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ) . Предмет преступления совпадает с аналогичным понятием, предусмотренным ст. 174 УК РФ. Различие предметов заключается в том, что применительно к ст. 174 УК РФ это денежные средства и иное имущество, которые пускаются в хозяйственный оборот, нажиты преступным путем другими лицами, о чем заведомо известно виновному.
По статье 174.1 УК РФ предметом преступления являются деньги и иное имущество, нажитые самим преступником.
Объективная сторона преступления характеризуется действиями, направленными на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступлений (за исключением предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ).
Ч. 2, 3 и 4 ст. 174.1 УК РФ содержат отягчающие и особо отягчающие обстоятельства, аналогичные предусмотренным ст. 174 УК РФ.
Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ) . Предметом преступления признается имущество, заведомо добытое преступным путем, т. е. в результате грабежа, разбойного нападения, вымогательства и других преступных действий.
Объективная сторона преступления характеризуется действиями, составляющими две формы преступной деятельности – приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.
Сбыт имущества выражается во всех формах его отчуждения: продаже, дарении, обмене, в виде оплаты услуг и проч.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что приобретает или сбывает имущество, заведомо добытое преступным путем, и желает совершить эти действия. Признак заведомости обязателен для характеристики субъективной стороны. Цель и мотив, как правило, корыстные.
Состав по конструкции – формальный.
Субъект преступления – лицо, достигшее возраста 16 лет.
Ч. 2 ст. 175 УК РФ включает два квалифицирующих обстоятельства:
а) совершение преступления группой лиц по предварительному сговору;
б) совершение преступления в отношении нефти и продуктов ее переработки, автомобиля или иного имущества в крупном размере.
Ч. 3 ст. 175 УК РФ содержит два особо отягчающих обстоятельства:
а) совершение преступлений, предусмотренных ч. 1 и 2 статьи, организованной группой;
б) совершение тех же преступлений лицом с использованием своего служебного положения.
Преступления в сфере кредитных отношений
Непосредственным объектом данной группы преступлений являются кредитные отношения как часть отношений в сфере экономической деятельности.
Кредитные отношения возникают в результате кредитного договора и регулируются нормами гражданского права, в них содержится понятие кредитного договора, определяются его виды, права и обязанности сторон, являющиеся субъектами кредитных отношений.
Кредитные отношения являются объектом уголовно-правовой охраны норм, предусмотренных ст. 176, 177, 195–197 УК РФ.
По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства или другое имущество заемщику в определенном размере на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить денежную сумму, другие вещи и уплатить установленные договором проценты (ст. 807, 819 ГК РФ).
Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ) . Статья 176 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за два преступления, различающиеся по характеру предмета посягательства: ч. 1 – за получение кредита или льготных условий кредитования; ч. 2 – за незаконное получение государственного целевого кредита или его нецелевое использование. Оба деяния признаются преступными при условии причинения крупного ущерба.
Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, характеризуется действиями:
а) получением кредита;
б) получением льготных условий кредитования индивидуальным предпринимателем или руководителем организации.
Получение кредита означает вступление одной стороны (заемщика в лице индивидуального предпринимателя или организации) в такие договорные отношения, которые порождают обязанность другой стороны (кредитора – банка или другой кредитной организации) передать в собственность заемщику денежные суммы или другое имущество на определенный срок под условием обязательного их возврата и выплаты процентов по ним (ст. 819 ГК РФ).
Главное в содержании объективной стороны заключается в том, что виновный не только получил кредит обманным способом, но и не возвратил его, в результате чего и был причинен крупный материальный ущерб.
Состав преступления по конструкции материальный.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом, что подтверждается целенаправленностью действий субъекта на получение необоснованного кредита, и фактом его невозвращения, причинившего крупный ущерб кредитору или другим лицам. Виновный, получая кредит или незаконные льготы обманным способом, осознает общественно опасный характер своих действий, предвидит неизбежность причинения крупного ущерба в случае невозвращения кредита и желает его причинить.